装饰公司财务报销制度范本.docVIP

PAGE PAGE 2 北京XX装饰工程有限公司 财务报销制度 （2012年02月修订） 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。 　　第一部分 总则 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用于公司各部门及各办事处。 第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支金额权限： 1、借支金额5000元至1万元以上的，由公司总经理审批， 2、5000元以内的借支，各部门负责人可书面授权财务部负责人审批。 （授权书须公司财务部备案）。 （五）外出购进材料需借支现金，除按上述手续外，还应提交部门负责人批准，采购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 　 (六) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。 　　第二条 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三部分 经营性费用和报销规定及流程 公司的经营性费用支付：xx万元以下（xx万元）的支付，由部门负责人审批；xx万元以上的费用支付，由总经理审批。 第二条 各办事处的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。 第三条 材料费用的支付程序： 现场负责人申请—部门审核—综合部审核—总经理审批—财务部支付 第四条 施工费支付程序： 承包方书面申请—现场负责人审核—部门审核—财务审核—总经理审批—财务付款 第五条 材料款的支付，须通过银行转账支付， 第四部分 日常费用报销制度及流程 　　第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　第二条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 　　(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程 当事人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　第四条 差旅费报销制度及流程 （一）业务人员差旅费开支表准： 1. 夜间的行程可以选用硬卧，其它情况下使用硬座或公路交通 2. 因故未能买到硬卧票而选硬座票时可按照硬卧与硬座的差价价格的50%申请补贴。 3. 除特殊情况外不予报销订票手续费用。 4. 特殊情况需驾车出差者,经总经理审批后方可出车 5. 随甲方人员出差者，经总经理审批后，可选乘飞机。 6. 其它参照公司相关规定。 （二）住宿标准 1．员工应尽可能本着节约、安全、方便和工作需要的原则选择住宿地点。 2．省会、直辖市、单列市每天不超过300元/天，地级市每天不超过200元/天，县级及以下不超过150元/天。 3．未经特准超出上述标准的部分由个人承担。 4. 如不产生住宿费用，按标准的50%作为住宿补贴