企业贷款跟其管理(1)资料.pptVIP

企业贷款及其管理 学习目标 　　　企业贷款是商业银行资金运用中一个极其重要的内容，是其利润来源的一个重要途径。尤其是我国国有商业银行，企业贷款更是其经营绩效的关键所在。通过本章学习，同学们应把握企业贷款的种类，企业贷款的管理过程，银行贷款原则、贷款政策等问题；并对我国商业银行信贷资产管理现状有一个基本了解。 5.1 企业贷款的种类 　1、按贷款的期限可以分为： （1）短期贷款：指对企业临时性、季节性贷款，也称为流动资金贷款。发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。无论是西方商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。 （2）中长期贷款：指贷款期限在1年以上的贷款。此类贷款风险较大，银行在发放此类贷款时要进行详细的信用分析。（循环信贷额度、项目贷款） 2、按贷款偿还的期限分： （1）活期贷款：也称通知贷款。银行在发放这类贷款时，不确定偿还期限，银行可以根据自己的资金调配情况随时通知收回贷款。 （2）定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短，可分为:短期贷款、中期贷款和长期贷款。 　 3、按贷款的保障程度分： （1）抵押贷款：是以特定的担保品作为抵押的贷款，如果借款人不履行债务，银行有权处理用作担保的担保品。作为抵押的担保品必须是容易销售的。 （2）信用贷款：是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。一般只贷给信用高的大公司。　 4、按贷款偿还的方式分： （1）一次性还清贷款：指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息，一般适用于金额较少，期限较短的贷款。 （2）分期偿还贷款：是指借款人按照贷款协议规定，在还款到期内分次偿还贷款，还款期结束，贷款本息全部还清。适用于贷款金额大，期限长的贷款。　 5、按贷款数量可分为： （1）“批发”贷款：指数额较大、对工商企业和金融机构等发放的贷款。可采用抵押贷款，也可采用信用贷款；可以是短期的，也可以是中期和长期的。 （2）“零售”贷款：主要指对可人发放的贷款。保管个人消费贷款、个人证券贷款等。一般采用抵押贷款方式。　 5.2 对企业贷款理由分析 5.2.1 银行贷款管理过程: 1、机会评估：借款人、确认机会 2、初步分析：初步概况、确认借款原因 3、还款来源分析：行业和企业风险分析、财务报表分析、现金流量分析和预测 4、贷款包：总结和建议、贷款结构和协议 5、贷款管理（贷款稽核）：贷款人的行为是否与预期一致？还款风险有那些等。 5.2.2 企业借款的理由分析 1、销售增长导致的借款 2、营业周期减慢引起的借款 3、固定资产购买引起的借款 4、其它业务引起的借款 5.3 借款企业的信用分析 1、影响企业还款能力的因素： （1）第一还款来源： A、 财务分析：盈利能力、营运能力、偿债能力。 B、现金流量分析：经营活动、投资活动与筹资活动的现金净流量。 （2）第二还款来源： 信用支持：担保、抵押。 （3）非财务因素：行业风险、经营风险等。 5.3.1 对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表： 目的是对借款人的盈利能力进行分析，考核的指标主要有： 毛利润率: 营业利润率: 净利润率: 股利发放率： 利润年年稳定的借款人对银行来说风险最小 2 审查借款人的资产负债表 对借款人的资产负债表的审查是通过以下指标来进行的： （1）营运效率指标：考核企业资金、资产的使用效率以及投资回报状况的指标。 （2）杠杆比率指标：考核对债权人的保障程度和经营风险状况的指标。 （3）流动比率：考核企业迅速将其资产变现以偿付流动性负债的能力。 5.3.3、借款企业的担保分析 　1、贷款担保的种类: 抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 质押：指借款人或第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 保证：是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定承担相应的责任。