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浅谈养老保障三大支柱 社会保险未来养老保障体系 社会 保险 未来养老保障体系 企业补 充养老 保险 个人 储蓄 第一大支柱：社会保险，即基本养老金 基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。 主要指劳动者年老或丧失劳动能力后，根据其对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的养老待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险的目标替代率（目标替代率＝退休后收入/在职收入×100％）确定为58.5%（此比例有上限――社会平均工资三倍的限制，并不与员工实际在职收入挂钩）。因此，虽然基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活，但其只能提供最低生活保障，不能体现员工对社会和企业的贡献程度。 第二大支柱：企业补充养老保险 　　企业补充养老保险又称企业年金，是指由企业内部决策执行的，根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下，为本企业职工建立的一种辅助性的养老保险。企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。其区别主要体现在两种养老保险的层次和功能上的不同，其联系主要体现在两种养老保险的政策和水平上相互联系、密不可分。即社会养老保险是国家强制执行的，为员工提供仅满足最低生活水平的基本保障；企业补充养老保险是企业根据自身经济效益，自主为员工建立的高于社会水平的养老金补贴，是社会基本养老保险的必要补充。目前，我国的企业补充养老保险主要以购买保险公司的商业养老保险产品为主，保险费由企业和员工按照一定比例共同承担，并通过保险公司的长期资金运作，为员工提供退休后的收入补贴。企业补充养老保险的目标替代率（目标替代率＝退休后收入/在职收入×100％）为30％左右，此比例直接与员工实际在职收入挂钩，充分体现员工对企业的贡献程度，为员工提供高于社会平均水平的养老待遇。 第三大支柱：个人储蓄 个人储蓄又可理解为储蓄性养老保险，是我国多层次养老保障体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自行建立的一种补充养老形式。指职工个人根据自己的工资收入情况，按一定的比例（基本为在职工资的20％左右）进行强制性储蓄，从而为退休后的收入提供资金保障。个人储蓄性养老保险主要包括：个人银行存款储蓄、个人购买养老保险产品以及个人与企业共同建立企业补充养老保险等形式。通过个人储蓄建立的养老保障可以促进和提高职工参与的积极性，增强职工的自我保障意识，鼓励员工为抵御养老、疾病、意外等风险提供后备资金。 总之，随着人口老龄化速度的加剧，养老问题已经逐渐为社会各方面所关注，事实证明，养老问题既是社会问题、又是企业问题，更是与个人利益息息相关的个人问题。因此，我们要提前关注养老问题，共同有意识的提早建立多元化、多层次的养老保障体系。