杠杆比率通用披露模版注释.doc

PAGE 2 PAGE 1 杠杆比率通用披露模版─注释 下表说明「杠杆比率通用披露模版」的每个项目以及在「杠杆比率季度申报范本」(Quarterly Template on Leverage Ratio) 「杠杆比率季度 「杠杆比率季度申报范本」(Quarterly Template on Leverage Ratio)的连结： .hk/eng/key-functions/banking-stability/basel-3/basel-3_implementation_leverage_ratioshtml。 行数 注释 季度申报范本内的对应项目 资产负债表内风险承担 1 资产负债表内资产，不包括资产负债表内衍生工具及证券融资交易资产，但包括资产负债表内的衍生工具抵押品及证券融资交易抵押品。如认可机构为发钞银行，就填写本披露模版而言，该认可机构的资产负债表内风险承担不应包括根据《外汇基金条例》发行并由该认可机构持有作为其发行法定货币纸币的保证的负债证明书。 栏1第(1)行 2 根据《银行业(资本)规则》(《资本规则》)第38(2)(a)、(c)、(d)及(e)、43及47条从一级资本作出的扣减，以负数表示。 栏2第(1)(a)行 3 第1及2行相加之数。 - 衍生工具风险承担 4 所有与衍生工具交易有关的重置成本，并扣除已收的现金变动保证金及根据有效的双边净额结算协议(如适用)进行的双边净额结算数额。 栏2第(2)(a)行 5 所有与衍生工具交易有关的潜在未来风险承担的附加数额。 栏2第(2)(b)行 6 还原就衍生工具交易提供抵押品予对手方而须根据适用会计框架扣减认可机构的资产负债表资产的抵押品数额。 栏2第(2)(c)行 7 就衍生工具交易提供的现金变动保证金的应收部分作出的扣减，以负数表示。 栏2第(2)(f)行 8 就衍生工具交易中的中央交易对手方风险承担而言，因该风险承担是由客户结算交易引起而获豁免的部份，以负数表示。 栏2第(2)(g)行 9 经调整后已出售信用衍生工具的有效名义数额。 栏2第(2)(d)行 10 就已出售信用衍生工具的潜在未来风险承担而作出调整的有效名义抵销及附加数额的扣减，以负数表示。 栏2第(2)(e)行 11 第4至10行相加之数。 - 证券融资交易风险承担 12 证券融资交易资产总计，并且除与合资格中央交易对手方的约务更替(在此情况下，须按照杠杆比率框架 「杠杆比率框架」指本局于2014年5月19日连同「实施《巴塞尔协定三》－ 杠杆比率季度申报范本」通告发出的「杠杆比率季度申报范本」(Quarterly Template on Leverage Ratio)内附的填报指引附件1所载的「杠杆比率框架」。附注15所载，以最终合约风险承担取代证券融资交易资产总计) 外不确认任何会计净额结算。认可机构亦须按照杠杆比率框架第10.3(b)(ii)段第1点规定，移除在其资产负债表内根据证券融资交易收到 「杠杆比率框架」指本局于2014年5月19日连同「实施《巴塞尔协定三》－ 杠杆比率季度申报范本」通告发出的「杠杆比率季度申报范本」(Quarterly Template on Leverage Ratio)内附的填报指引附件1所载的「杠杆比率框架」。 栏2第(3)(a)行 13 如符合杠杆比率框架第10.3(b)(ii)(A)至(C)段所载的所有准则，则就证券融资交易资产总计的应付现金与应收现金相抵后的净额作出调整，以负数表示。 栏2第(3)(b)行 14 证券融资交易资产的对手方信用风险承担。 栏2第(3)(c)行 15 代理交易风险承担。 栏2第(3)(d)行 16 第12至15行相加之数。 - 其他资产负债表外风险承担 17 就信贷转换因数作出调整前按名义数额基准计算的资产负债表外风险承担总计。 栏1第(4)(a)至(4)(d)行之和 18 因按照杠杆比率框架第10.4(a)及(b)段应用风险转换因数而所减少的资产负债表外风险承担数额，以负数表示。 栏1第(4)(a)至(4)(d)行之和减栏3第(4)行 19 第17及18行相加之数。 - 杠杆比率的计算 20 根据《资本规则》断定的一级资本。 栏3第(6)行 21 第3、11、16及19行相加之数。 栏3第(5)行 22 第20行除以第21行的方式计算(以百分比表示)。 栏3第(7)行