法律尽职调查方法.pptVIP

上市公司缔造者·法律风险管理者 北京·上海·深圳·杭州·厦门·成都·贵阳·南宁·法兰克福 …… 上市公司缔造者·法律风险管理者 法律尽职调查重点问题详解 北京市中银（南京）律师事务所 高级合伙人 李俭 2017年6月27日 目 录 一、法律尽职调查漫谈 二、法律尽职调查方法、渠道 三、法律尽职调查中跟被调查对象的沟通 四、法律尽职调查的基本内容 五、律师“尽职”及法律风险的边界在哪里 六、关于律师责任及工作底稿 一、法律尽职调查漫谈 1、概念 2、作用 3、应用 尽职调查又称“审慎调查”，英文“Due Diligence”，其原意是“适当的或应有的勤勉”，是指由中介机构在企业或尽调对象的配合下，采取查询、审核、面谈、询证、现场考察、访谈、网络查询等多种方式，对企业的历史和现实的数据、资料、信息、文件和档案等涉及企业经营情况、资金状况、股权结构、管理架构、实际控制人及控股股东情况、财务状况、知识产权、劳动人事等各方面或某些方面进行全面、深入的了解。 二、法律尽职调查方法、渠道 网络查询 尽调对象提供 书面审核 实地调查 访谈并访谈笔录 函证：对自然人有关资格或者一定期限内职业经历的查验，银行存款，财产登记部门，行政机关、司法机关、仲裁机构等公共机构，中介机构。 承诺与声明 工商、银行、不动产局查询、复印资料 尽职调查的要决：魔鬼往往藏在细节处 三、法律尽职调查中跟被调查对象的沟通 创造良好的沟通气氛 循序渐进 先易后难 追踪线索 窥斑见豹 四、法律尽职调查的基本内容 一、公司主体资格 二、公司设立与历史沿革 三、公司独立性 四、公司股权结构与控股股东、实际控制人 五、业务、质量、技术及商业模式 六、财务情况及内部控制制度 七、同业竞争与关联交易 八、公司主要财产（资产与经营设施） 九、公司无形资产情况 十、重大债权债务及企业对外抵押、担保情况 十一、重大资产变化、债权债务及资产重组 十二、公司治理（三会一层健全情况及规范运作 十三、公司董事、监事及高级管理人员的简历、任职资格及诚信情况 十四、公司职工及高级管理人员、核心技术人员持股及股权激励情况 十五、税务及财政补贴 十六、公司的环境保护问题 十七、企业未来发展规划 十八、行业背景与市场调查 十九、重大合同 二十、历年股利发放情况和现行股利分配政策 二十一、财产租赁情况 二十二、财产保险事项 二十三、外汇事项 二十四、企业安全生产与内部控制制度 二十五、公司对外投资情况 二十六、公司劳动用工、劳动保护及劳动保险 二十七、在建或即将完工的建设项目 二十八、引进私募股权基金情况 二十九、公司近三年来的重大诉讼、仲裁及行政处罚情况 五、律师“尽职”及法律风险的边界在哪里？ 所谓“尽职”，意思是律师应当从专业的角度充分尽到自己的责任，穷尽一切可能的办法和途径，对企业的有关情况及信息予以充分的了解和披露。 那么，律师的尽职调查中律师“尽职”的边界究竟在哪里，因为确定了律师尽职的边界也就明确了律师在尽职调查中承担法律责任的边界。 确定律师尽职调查中“尽职”的边界，防范尽职调查的法律风险，可以从以下几个方面来判断： （1）针对尽职调查的项目，尽职调查清单的制作是否完备，是否涵盖了该项业务法律意见书中内容的所有方面，特别是有关本次尽职调查目的的主要方面。 （2）对于需要实地调查、实地收集资料的情况，是否律师都亲力亲为了，是否有现场的证据为证。 （3）对于尽职调查的方法、手段和途径，尽调律师是否穷尽了一般情况下可能的办法、途径和措施。是否穷尽公开渠道的查询？例如，网上查询是否覆盖足够？是否通过百度、搜狗、政府公开信息平台查询企业任何可能的负面情况？是否调取政府部门公开文件查询？例如，是否调取工商底档，是否前往当地法院查询？是否调取商标副本、专利副本、软件著作权副本等等。 （4）法律专业人士的注意义务及普通人一般的注意义务。对于尽调过程中发现缺页、漏页及应有而未有的内容，律师是否要求被调查对象进行补充了。 （5）对于原件和复制件，律师是否认真、仔细地做了比对，确定两者完全一致。 （6）对于在尽职调查中律师做出专门的律