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编制海尔公司现金流量表案例 一、海尔公司2007年会计资料 企业为一股份有限公司，是增值税的一般纳税人，增值税税率17%，所得税税率33%。2007年1月1日 公司自供应商处购入原材料一批，价税合计为234 000元，已预付材料款65 000元，余款以银行存款付清，材料未到。 收到原材料一批，实际成本120 000元，计划成本115 000元，材料已验收入库，贷款已于上月支付。 公司购入不需安装设备一台，通过银行存款支付款项106 400元，其中增值税额15 300元，运费1 100元，设备已投入使用。 开出银行支票一张，支付为基建工程购入的工程物资款130 000元，支付的增值税款22 100元。该批物资已验收入库。 收到银行通知，用银行存款归还应付账款85 000元，支付到期的商业承兑汇票款150 000元。 公司对外销售库存商品一批，应收取的款项是468 000元，其中税款68 000元。商品已发出，但款项尚未收到。 为构建一条生产线，从银行借入3年期500 000元。借款已存入银行。 分配确认应付工程人员职工工资250 000，福利费35 000元。 开出支票一张，用于支付在建工程专项借款利息160 000元。 总造价为1 500 000元的工程达到预定使用状态，并办理竣工手续。 收到银行支票一张，系销售产品一批，价税合计936 000元，其中税金136 000元。 产品