浅谈企业住房公积金的风险防范与策略.docVIP

PAGE PAGE 1 浅谈企业住房公积金的风险防范与策略 　　【摘要】随着住房公积金业务规模的日益发展壮大，社会保障制度的不断完善，住房公积金成为劳动者合法取得的利益之一。国家相关部门将加强住房公积金的管理作为完善住房公积金制度的重点内容，从而降低住房公积金运作的风险。但是，住房公积金的风险是无处不在的，只有加强对住房公积金风险的分析，如何强化住房公积金管理中的内外部风险控制工作显得尤为重要。 　　【关键词】企业住房公积金；风险分析；管理探讨 　　一、住房公积金风险防范的意义 　　（一）风险的定义 　　风险就是指经济政策变化的不确定性，或各种事先无法预见的因素的影响，造成公积金中心资本运营结果的不确定性，是损失发生的可能、或可能发生的损失。因此，公积金中心的“产品”就是资金，“对象”是职工，“过程”是服务，“前提”是安全，“目的”是增值。 　　（二）风险的理念 　　1、正确认识、对待风险，承认风险的客观存在性。 　　2、树立经营风险、管理风险的理念，加强风险管理。其目的在于有效平衡风险与回报，获取效益的最大化。 　　3、风险管理能力和风险管理水平是决定资金归集、贷款营销、增值收益的一个重要尺度。 　　4、防止两个极端：一是过于强调业务发展、规模的扩张但忽视风险存在的客观性；二是过分强调或过度控制风险，限制业务的发展。 　　（四）风险防范的重要性 　　一是维护住房公积金缴存人利益的需要。住房公积金制度是一项“民心工程”，影响面很大，同时住房公积金属于缴存职工个人所有，资金是否安全，直接关系到广大缴存者的切身利益。 　　二是构建和谐社会、完成“住有所居”目标的需要。胡锦涛总书记在党的十八大报告中提出，努力使全体人民“住有所居”，并明确要求“健全廉租住房制度，加快解决城市低收入家庭住房困难。”建设好美丽中国。 　　二、住房公积金存在的风险状况 　　从风险与收益的关系来看，风险可分为系统性风险和非系统性风险两种。 　　（一）系统性风险 　　1、政策风险：指国家对住房公积金管理中心的整体定位（包括运作管理及监管体制不顺产生的体制风险）以及国家宏观调控政策出现重大调整时所产生的政策风险。 　　2、利率风险：为适应国际宏观经济形势及国内经济发展需要，央行采取调控存贷款基准利率的措施产生的利率风险。 　　3、市场风险：指房地产市场受到国家重大宏观调控政策影响后所出现的价格暴涨或非理性暴跌，对与公积金中心签约合作的开发商销售商品房所产生的市场风险。 　　4、购买力风险：专指住房公积金贷款方面，即指借款人（购房职工）购房后在正常履行还款期间，若遇到国家宏观政策调控后出现物价上涨，导致购买力下降，则借款人存在不能按期履约还款的风险。 　　（二）非系统性风险 　　1、经营风险：指公积金中心在进行住房公积金归集、贷款业务运行过程中因管理者管理水平和自身素质限制所产生的风险。 　　2、财务风险：指公积金中心在资本营运过程中对专用票据、转账支票、预留银行印鉴章、定期存单、记账式及凭证式国债和所有受托银行住房公积金账户内的活期存款以及网上银行登录密码的管理风险。 　　3、道德风险 　　它主要涵盖了以下几个方面的道德风险：一是公积金中心工作人员在执行有关管理制度时，言行不一、欺骗领导、乱搞“两张皮”对策。 　　二是单位缴存住房公积金，故意与银行串通或受制于银行造成公积金没有缴存至公积金中心指定的账户内。 　　三是借款人故意拖延不还贷款，企图套取本人或质押担保人账户内的住房公积金。 　　三、建立风险防范的长效机制策略 　　根据以上企业住房公积金所存在的风险状况。为此，从住房公积金可持续发展的角度，提出建立防范风险的长效机制构想。 　　（一）建立风险防范组织保障体系 　　我国住房公积金的管理遵循“住房公积会管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、则政监督”的原则。住房公积金资金管理环节多、复杂，为保证资金渠道的畅通，应首先明确住房公积金管理委员会住房公积金管理中心和银行专户等各自的责任和关系。其次，建立决策、执行、监督和保障四方面协调运作，资会中心内设部门之间、上下游业务之间、岗位之间相互监督制约的工作格局，内设机构分工更明确、制衡更有力。建立内部稽核、内部控制、部门负责人经济责任审计等内控管理制度，定期开展内部稽核检查和风险评估，严格落实个贷发放“三级审批”制，加强各业务环节风险点控制，加强逾期贷款的动态管理，启用“电子稽核系统”，实施后台网络稽核，全面强化风险管理，确保资金安全。第二，在查找分析潜存风险点的基础上，建立内部稽核和监督检查制度，设立风险管理处，加强对法律事务的协调处理，对重要业务、重大事项的合规性审查和内部审训监督，如淮北市住房公积金各管理中心积极推进业务管理的规范化和程序化，查找风险点，完善防控卒措施，健全配套制度，开通