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审计监督权廉政风险防控图 审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划，报县政府批准，经济责任审计项目计划报县经济责任审计工作领导小组批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。 审计机关按照法定程序编制年度审计项目计划，报县政府批准，经济责任审计项目计划报县经济责任审计工作领导小组批准。下达执行经批准后的年度审计项目计划。负责人：办公室负责人、审计组长、审计机关负责人 未按规定编制、审批审计项目计划，或者未按照规定向被审计单位送达审计告知书。风险等级：低防控措施 未按规定编制、审批审计项目计划，或者未按照规定向被审计单位送达审计告知书。 风险等级：低 计划环节风险点 防控措施 计划环节 审计机关项目计划执行股室按照法定程序组成审计组，制发审计通知书，开展审计调查，编制审计实施方案，采取检查、调查、查询等方法取得审计证据，编制审计记录；审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等，确认审计目标是否实现。责任人： 审计机关项目计划执行股室按照法定程序组成审计组，制发审计通知书，开展审计调查，编制审计实施方案，采取检查、调查、查询等方法取得审计证据，编制审计记录；审计组组长审核确认审计工作底稿、审计证据等，确认审计目标是否实现。 责任人：负有直接责任的审计人员、审计组长 审计组和审计人员未按审计实施方案实施审计或者组织实施不当，导致重大问题未被发现；