中石化内控手册专业版.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 箭头直接到14张幻灯片（13张已放映过） * 三角按钮回上一张幻灯片 * 箭头直接连接到19张幻灯片（17、18已放映过） * 三角形可以链接到24张幻灯片 * 箭头可以链接到第22张幻灯片 * 三角形可以链接到24张幻灯片 * 箭头可以链接到第22张幻灯片 * * * * * * * * * * * * * * * 5、检查方法 （1）一般方法 （2）抽样检查 （3）ERP控制点检查 * 5、检查方法（续） （1）一般检查方法及应用： 抽样法 穿行测试法 个别访谈法 比较分析法 实地查验法 专项讨论会法 重新执行法 基本方法 业务流程 内控环境、异常情况 价格、预算、报表分析 盘点、验证 遇到专业疑难问题 怀疑结果有重大错误 不限于此 综合运用 注意取得