财务手册(整车).docVIP

第二篇 业务核算及管理 第一章 整车业务 一 整车采购 【流程】 流程图 说明及要求 经办及责任人 掌握阶段提车需求 掌握阶段提车需求 制定月度提车计划 制定月度提车计划 提出提车申请 提出提车申请 提车审批 提车审批 提交提车订单和付款申请申请单 提交提车订单和付款申请申请单 财务办理付款 财务办理付款 依据： 1.乘用车提车目标 2.本月的销售目标 3.整车库存量及库存结构 销售经理 业务助理 依据： 1.客户订单情况 2.库存结构 业务助理 根据阶段提车需求编制提车申请单 业务助理 销售经理根据业务助理提交的提车申请单进行复核，并提出提车意见 销售经理 业务助理根据销售经理的提车意见在E3S系统中输入提车信息，并向财务部提交经总经理批准的付款申请单 业务助理 整车会计根据经总经理批准的付款申请单编制记帐凭证，经财务经理复核后办理付款 整车会计 出纳员 【帐务处理】 1.从乘用车公司采购： 记帐凭证附件： ①付款申请单 ②银行付款凭证 2.从其它专营店调入 记帐凭证附件： ①付款申请单 ②银行付款凭证 【操作要点及风险管控】 1. 销售部必须合理编制提车资金计划并报送给财务部，以便财务部合理安排提车资金，有效地控制资金运作成本； 2. 销售部必须作好好提车计划，杜绝计划与实际不符导致临时从外部店调车现象（会减少公司应得的提车返利） 3.销售部填写付款申请书时要求收款单位、