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XXX有限公司 内部审计工作计划 2013年度 内审部 目 录 页 次 TOC \o 1-2 \h \z \u 一、2012年工作总结 1 （一）工作目标完成情况及工作成果 1 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 1 （三）改进措施 2 二、2013年工作重点及目标 2 三、2013年业务计划制定 3 （一）风险评估 3 （二）审计内容 4 （三）业务目标 5 （四）业务计划 7 （五）管理咨询 8 五、资源分配情况 8 六、部门及审计体系建设 8 七、部门经费预算 8 二○一 2013年内部审计工作计划 一、2012年工作总结 （一）工作目标完成情况及工作成果 （二）审计计划完成情况及未完成原因分析 （三）改进措施 二、2013年工作重点及目标 三、2013年业务计划制定 （一）风险评估 审计项目 风险评估 是否影响财务报告和信息披露 风险发生的可能性 项目的重要性 控制措施的 有效性 剩余风险 A （1-3分） B （1-3分） C （1-3分） D=A*B*C √ √ √ √ √ √ 　 √ √ 　 　 　 √ 　 √ √ 　 　 √ √ √ 　 √ √ √ √ 　 √ 　 √ 备注： ①可能性1-3分：1表示不太可能发生，2表示有可能发生，3表示很有可能发生。 ②重要性1-3分：1表示不重大，2表示中等，3表示重大。（考虑因素：年度金额；流动性；信息及业务活动的敏感性；交易的复杂性；机构变化的影响程度。） ③考虑现有的控制措施，并对该控制措施的有效性评分：1表示控制非常有效，2表示有效程度一般，3表示控制薄弱。 ④计算剩余风险（风险可能性*风险重要性*控制有效性），其中得分1-9表示剩余风险为低水平，10-18为中等水平，19-27表示高剩余风险。 ⑤根据剩余风险的高低，考虑是否需要增加控制，以降低剩余风险至可接受水平。? ? ? （二）审计内容 ? No 审计项目 重点审计内容 是否可能产生舞弊 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ （三）业务目标 （四）业务计划 序号 项目 审计频率 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 预计工作天数 2013工作日 22 17 21 21 22 19 23 22 20 18 21 22 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 　 合计天数 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 236天 （五）管理咨询 五、资源分配情况 项目 审计开展时间 所需时间（天数） 人员数量 1、一般性审计项目 按计划 2、突发性审计项目 按公司要求 3、管理咨询 按需 4、后续跟踪审计 项目审计之后 5、部门及审计体系完善 按计划 6、后续教育、会议及培训 按计划 预计所需总天数 248天 备注：2013年共计248个工作日。 六、部门及审计体系建设 七、部门经费预算 序号 预算项目 预算金额(元) 备注 1 2 3 4 5