国际贸易有限公司发展战略设计方案计划教材.ppt

职能战略设计 研发 营销 供应 人力资源战略 财务战略战略 财务管理重点提高财务管理能力 加强提高财务分析水平 发挥财务管理计划预算、财务控制管理职能 建立公司统一数据库，实现业务、财务、运作信息共享 适当放宽预付、应收账款制度，对合作伙伴提供一定的信用支持 向经销商提供一定的信用 向供应商提供一定的资金融通 对经销商进行ABC分类，向A类客户提供一定标准内的信用 对供应商进行ABC分类，向A类供应商提供一定的资金融通 加强财务投资风险控制 不轻易投入与公司主营业务无关的投资项目 不提供业务合作伙伴以外企业的担保、借款 加强对销售毛利率的，使销售净盈利率达到5% 水泵2001年数据分析 业务收入：730万美元*8.27=6037万元 营业费用：132万元（2.1%) 毛利：617万元 管理费用分摊：558*10/26=214.6万元（3.5%) 财务费用：无 税前利润：617-214.6=402.4万元 税后利润率=402.4*67%/6037=45% 净资产收益率 =402.4*67%/（3200*10/26）=22% 价格 =成本+利润 =销售成本+经营费用+管理费用+利润 价格-销售成本 =经营费用+管理费用+利润 =5%+3%+5%/67%=15.5% 平均销售毛利率要达到15.5% 2002-2006年主营业务损益表预测 * * * * * * *