固定资产管理规定案101021.docVIP

固定资产管理规定 （非ISO文件） 承 认 审 查 作 成 目的 对公司的固定资产在申购、验收、入出库、保管、维护、报废等过程中均能有效管理，明确责任，提高效率，使资产满足预期的使用效果和使用寿命。 2、适用范围 适用于公司所有的固定资产，具体详见《固定资产管理台帐》： 生产用资产----产品研发、试制、生产、检查、试验过程中直接使用的设备、工装治具及设施(检测用电脑除外)； 办公用资产----为了满足生产辅助性工作需要及保持或改善工作环境的需要而购入的放置在生产及办工场所的设备、设施； 其他 ----不属于上述生产用资产、办公用资产范畴的其他设备、设施。 职责 3.1 本规定的作成修改权限在财务部，并经总经理批准后发行； 3.2 项目 类别 申购 选型/ 验收 购入/入库 在库管理 人员 培训 维护保养 维修 报废申请 报废批准 生产用资产 需用部门 生产部 采购部 资产仓库 生产部 生产部 使用部门 总经理 办公用资产其他 需用部门 行政部 行政部 资产仓库 行政部 行政部 行政部 总经理 ★资产购入部门负责办理相应资产的入库手续及联络外修； ★固定资产的盘点主导部门为财务部； ★生产用资产的主管部门为生产部，办公用资产其他资产的主管部门为行政部。 4、工作程序 4.1 资产的申购 4.1.1 各部门需增置设备设施时，先填写《固定资产购入申请单》，经总经理批准后，报相应的购入部门备案。 A 2010.10.15 新规作成 No. 变更日期 变 更 内 容 承 认 审 查 作 成 4.1.2负责选型/验收的部门依据申请部门的用途，综合考虑设备设施的实用性、可靠性、价格等因素，会同负责购入的部门一起完成设备设施的选型。 4.1.3 负责购入的部门依据选定的型号或厂家询价，报总经理批准后购入。 4.2 资产的验收和入库 4.2.1 设备设施进厂后，由购入部门填写《固定资产验收单》交相应的验收部门，验收部门根据合同的要求，会同使用部门（必要时）及供应商（必要时）进行安装调试或确认。 4.2.2 定进行验收；合格则由验收部门和使用部门（必要时）在《固定资产验收单》的“验收纪录”栏注明“验收合格”，共同签名后交购入部门；若验收不合格，则在《固定资产验收单》的“验收纪录”栏注明不合格原因，共同签名后交购入部门向供货厂商办理退换或维修手续，直至合格为止。 4.2.3 所有资产必须办理入库手续，由资产购入部门持验收合格的《固定资产验收单》办理资产入库手续，仓库在收到《固定资产验收单》时核对实物与验收单相符后在验收单上签字，接收 4.2.4 资产入库手续不齐备（含资产仓库管理者签字）时，财务有权不予批准报销费用。 4.3 固定资产的入出库及标识管理 4.3.1固定资产的建帐 4.3.1.1作为公司的固定资产，由资产仓库对所有接收入库的资产统一编号并建立《固定资产管理台帐》，并保持最新版管理，每次台帐更新后必须在2H内发送到部门主管和财务部； 4.3.1.2 由财务部门对资产及台帐进行监督管理； 4.3.1 .2固定资产台帐内应明确资产类别名称、类别编号、设备名称、数量、单价、固定资产编号、入库日期、入库单号、出库日期、领用部门、领用人、领用单编号、放置场所、退库日期、退库单号、退库状态（ＯＫ、待修、待报废、不明等）等信息；对于需要校正的生产检测设备,还应明确校正日、校正期限或校正到期日； 4.3.1.3所有生产用资产类的技术资料（如保修单、说明书、出厂合格证、联系方式等）均由生产部存档，除生产用资产类的资产相关资料由行政部管理，资料管理需设立管理台帐； 固定资产编号、标识： 4.3.2.1 资产编号编制方式: YWL—XX—XXX—XXX ①　 ②　　③　　④ ① 用“YWL”代表亿威利公司 ②用两位字母表示固定资产大分类： 办公用资产类——BG 生产用资产类——SC 其他——QT ③资产名称的首位汉语拼音字母组合（三位，不足三位的首位用“0”代替）表示小分类，具体代码参见第6页列表，如果新购入资产该表未能包含此种类时，由仓库会同主管部门依据上述规则制定新代码，并及时更新、发行该表。 ④ 用三位阿拉伯数字表示顺序号 ★资产编号要保证唯一性，绝对禁止重复。 4.3.2.2资产编号粘贴用标签应具有防水、不易破损、不易脱落、字迹持久清晰的特性。粘贴时要注意粘贴在固定资产主体的醒目且容易粘牢的位置，右上角的位置应优先粘贴，但不应粘贴在经常活动、容易被挪动、大小不够等位置上，如办公桌的抽屉等； 4.3.2.3 为了便于使用部门管理，需要在固定资产上另行粘贴管理标签，明确资产名称、管理部门、管理责任者、放置场所、使用状态等相关信息，内容不可