原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
2014年度部门决算报表审核要点说明
（财政版）
TOC \o 1-3 \h \z \u 一、审核附件 1
1、检查纸质附件是否齐全 1
2、检查电子附件是否齐全 2
二、全套表审核流程 3
1、查看审核工作记录表 3
2、查看对账单 3
3、封面审核 3
4、口径审核 5
5、公式及模板审核 7
6、套表审核 8
☆财决01表 8
☆财决01-1表 8
☆财决02表 8
☆财决03表 9
☆财决04表 11
☆财决05-1、05-2表 12
☆财决06-1表、06-2表 15
☆财决07、08、08-1、08-2表 16
☆财决09表、10表、10-1表、10-2表、11表 16
☆财决12表 17
☆财决附01表 17
☆财决附02表 19
☆财决附03、附04表 19
☆财决附05表 20
☆财决附06表 20
☆财决附07、附07-1表 20
（中央单位填报，略） 20
☆财决附08表 20
☆填报说明附表CS05表 20
审核附件
1、检查纸质附件是否齐全
（1）审核工作记录表
（2）部门决算报表(A3纸双面打印，并按照封面、上报文件、财政拨款及非税收入核对表、填报说明（说明附表）、分析报告、决算报表的顺序装订)
（三）其他 由各级财政部门根据自身需要自行确定
2、检查电子附件是否齐全
（1）上报文档
·《填报说明》
·《分析报告》
注意附件名称和格式要规范（名称统一为《填报说明》、《分析报告》，格式统一使用Word文档格式），尤其是《填报说明》，是全面审核报表的必需附件，必须同时送审。
（2）填报说明附表
·所有单位均需填报《主要指标变动情况表》
·单位性质为行政单位或参公单位的，需填报《行政经费支出情况统计表》
·单位对年初结转和结余进行过调整的，需填报《年初结转和结余调整情况表》；
·单位对资产负债简表指标进行过调整的，需填报《资产负债简表年初数变动情况表》；
·单位财决03表“其他收入”栏填报有数的，需填报《其他收入明细情况表》；
所有纸质附件及电子附件齐全，方可进入全套表审核流程。
二、全套表审核流程
1、查看审核工作记录表
(若业务科室不参与审核的省略此过程)
检查相关科室是否已审核并签字盖章，无相关科室签字盖章的，应退回相关科室审核。
2、查看对账单
(各级财政部门可根据实际情况确定是否核查，若要核查请要求部门携带银行对账单和单位账户情况表)
·单位零余额账户“截止2013年12月31日账户余额”栏次，应为0；
·单位其他账户“截止2013年12月31日账户余额”应等于财决12表“资产负债简表”4行2栏（行政单位）、54行2栏（事业单位）“银行存款”；
3、封面审核
单位名称：要求填列规范全称，必须与单位行政公章一致。一级预算单位填报报表时，应在单位名称后加“本级”。
单位负责人、财务负责人、填表人，要注意核对是否有变动，有变动的信息要及时更改。
电话号码：区号要完整。
单位地址：要求填列完整地址，要带县市名称、街道名称、门牌号。举例：景洪市勐泐大道67号。由于单位地址对字段长度有要求，越详细越好，不得简单复制单位名称。
组织机构代码：单位有合并、分离变动的，一定要注意及时更改信息。有合并分立变动的单位，要重点审核，特别是根据文件重组的预算单位，一定会有组织机构代码变动。
邮政编码：除了驻外办之外，一般应填写云南地区。
财政预算代码：6位，必须与财政部门核对一致。不得出现代码长度不一致、代码重复、与预算不衔接等问题。
单位预算级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。
单位所在地区：除驻外办及部分代编经费差额表，一律在云南省境内。
单位基本性质：依照单位性质填报，注意代编经费差额表应按实际单位性质填报；调整表、乡镇汇总表应选择90“其他单位”；单户表一律不得选择90“其他单位”。
单位执行会计制度：按照单位实际执行的会计制度填报。其中调整表、代编经费差额表、乡镇汇总表应选择50“其他”。
预算管理级次：州本级单位全部填列地市级30，使用经费差额表填报省管单位中央单位时，预算管理级次仍然为地市级30。县市级填列县级40，注意乡镇汇总表以及乡镇节点填列乡镇级50。
隶属关系：按实际情况填报。
部门标识代码及国民经济行业分类，无特殊情况，必须与2013年封面核对一致。（部门标识代码：根据《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报；国民经济行业分类代码请参考《2014年度部门决算报表编制说明》第十二部分“国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类”，详细分类请参考“国民经济行业分类代码表
文档评论（0）