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付款管理制度 一、 对外付款业务一般分为： “资金业务付款”、“合同履约付款二、 付款业务有关规定及审批流程如下： 1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如： “资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款 （一切业务付款， 必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时， 必须向审批人提交 《付款申请单》 注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案 (特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件 )。 3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附 有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部 备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的， 必须在付款申请单的备注栏注明： “无合同” 字样 三、 1、付款申请单的内容，不得涂改。 2、对金额超过 -----万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。 6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、 妥当、金额是否正确、收款单位 (人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复 核，无误后方可付款（通过银行转帐结算） ，出纳将银行汇款回单交财务会计作 为会计凭证附件。 四、权责： 1、付款方式分为：预付，现付（货到付款） 、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款 四、付款流程如下： 经办人 发票或相关凭证黏贴好并填写 《付款申请单》 部门负责人  确认此款项属于本部门及与业务相关的事项 主要符合单据是否符合财务制度和公司规 会计 定 总经理 审批 出纳  根据手续完整的会计凭证，通过银行转账结算后通知经办人 五、付款方式及要求 1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上 2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。 3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付 4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章） 5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。 6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批 六 付款申请单 付款申请单 付款时间  付款方式：转账  现金 收款单位  （全称） 付款用途  公司名称（个人） 账户（转款银行） 账号（卡号） 转账城市 金额  人民币（大写） 总经理：  部门负责人：  会计 :  制单：  出纳：  领款人：