房地产金融第10章.pptVIP

第十章 房地产金融结算业务 ※ ※结算与房地产金融结算的含义。 ※ ※简述结算的原则、常见的结算方式、银行结算的纪律和银行账户及其管理原则。 ※ ※常见的结算方式 第一节 结算概述 一、结算的含义 结算泛指结账、算账等行为。从经济角度看，结算是指交易各方由于商品交易、劳务供应、证券买卖和资金划拨等经济活动引起的债权债务和股权变动，通过货币收付等形式来进行了结和清算的行为。 房地产金融的结算是指房地产金融机构以中介者身份清结房地产经济活动领域各项资金往来的行为。 二、结算的原则 (一)恪守信用、履约付款原则 这一原则是民法通则“诚实信用”原则在银行结算中的具体体现。 恪守信用、履约付款既包括了对机关、企事业单位、个体工商户和个人的要求，也包括了对银行的要求，它是银行、机关、企事业单位、个体工商户和个人必须遵循的准则。 (二)谁的钱进谁的账户、由谁支配原则 (三)银行不垫款原则 银行在办理结算业务过程中，一旦发生付款人账户资金不足或收款人未收妥款项而急需用款时，不得采取由银行垫付资金的方式来解决。这一原则主要在于划清银行资金和存款人资金的界限。银行提供结算服务，是起到资金清算中介的作用，银行只负责办理收付款各方之间的资金转移，不承担垫付资金的责任。 这一原则的应用，在信用卡业务和法人账户透支业务中有例外。 三、结算的方式 银行办理结算的方法称为银行结算方式，涉及结算的种类和结算工具。 现行国内的结算方式是以结算工具三票(汇票、本票、支票)、三式(汇兑结算方式、委托收款结算方式和异地托收承付结算方式)和一卡(银行卡)为主，并结合适用区域来划分的。 银行结算按适用区域可以分为同城结算和异地结算两种。 四、银行结算的纪律 (一)机关、企事业单位、个体工商户和个人办理银行结算应遵守的结算纪律 三个不准： 不准出租和出借账户； 不准签发空头支票、印章与预留印签不符的支票和远期支票； 不准套取银行信用。 未经同意只准在银行账户余额内按照规定向收款人支付款项，遵守银行账户管理的有关规定，严守信用，信守合同。机关、企事业单位、个体工商户和个人违反银行结算纪律，将受到有关法规的处罚。 (二)银行办理结算应遵守的结算纪律 八个不准： 不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金、受理无理拒付、不扣少扣滞纳金； 不准在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通； 不准违反规定开立账户； 不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企业单位违反结算纪律的制裁； 不准违章承兑现商业汇票和逃避承兑责任，拒绝支付已承兑的商业汇票票款； 不准超额占用联行汇差资金、转嫁资金矛盾； 不准逃避向中国人民银行报送汇划大额款项的信息。 此外，为了严格遵守结算纪律，保证结算质量，接受客户监督，银行还必须遵守规定办理结算的时效标准，并对外公布。 五、银行账户的管理 (一)银行账户管理原则 1．自愿选择原则 机关、企事业单位、个体工商户和个人可以自主选择银行开立银行账户，银行也可以对开户申请人作出选择。 2．账户申报原则 银行账户的开立和撤销，开户银行和客户(不含个人)都应向中国人民银行办理申报手续。 3．一个基本账户原则 企事业单位一般只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。开户申请人申请开立基本存款账户必须经中国人民银行当地分支机构核发开户许可证。 4．存款保密原则 银行必须依法为开户存款人的存款保密，维护存款人资金的自主使用权。除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何企事业单位、个体工商户和个人查询、冻结、扣划存款人账户内的存款。 (二)银行账户分类及开立 银行账户按存款人分为单位银行账户和个人银行结算账户，存款人以单位名称开立的银行账户为单位银行账产，单位银行账户通常可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类。 个人银行账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。 一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过一般存款账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账