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酒店业财务分析报告 　　 　　一、收入数据： 　　 　　1、全年共实现收入其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入其中餐510万，占27.3%,月均46.4万、ktv826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。 　　 　　2、附表(1) 　　 　　3、备注：(1)20XX年度实际税负：1218024，其中部分由SN及福兴公司支付 　　 　　(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮早餐 　　 　　部分327000 　　 　　(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费 　　 　　等平均33%分摊。 　　 　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥ 　　 　　二、成本费用数据： 　　 　　1、各部门成本费用分类明细参考附表(2)(成本费用明细汇总表) 　　 　　2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负 　　 　　即—6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64 　　 　　即酒店20XX年度发生总支36;其中成本为42%，费用：34.2% 　　 　　管理费用：17.3%，税收：6.5% 　　 　　附表(3) 　　 　　项目　　指数　　成本　　费用　　管理费用　　税兑　　合计 　　 　　发生额　　6869401　　5601589　　2830975　　1061546　 　　 　　百分比(%)　　42%　　34.2%　　17.3%　　6.5%　　100% 　　 　　三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6) 　　 　　四、分类收入成本率分析： 　　 　　四、分类收入成本率分析： 　　 　　1、附表(7)餐饮部 　　 　　项目　　指数　　成本　　收入　　%　　备注 　　 　　食品　　1684091　　2844549　　59.2%　　定价60% 　　 　　海鲜　　673722　　1095263　　62%　　定价65% 　　 　　酒水　　433468　　704160　　62%　　定价60% 　　 　　备注：(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原 　　 　　则持平………………. 　　 　　(2)食品部分受客房早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价 　　 　　值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟) 　　 　　(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利………………………………… 　　 　　海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛 　　 　　利上升……………………………… 　　 　　(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致， 　　 　　其中饮料，啤酒毛利较高(50%——70%)，红酒(35%——40%)， 　　 　　洋酒在25%上下。 　　 　　(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调 　　 　　价格可能;餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门 　　 　　费用及应分摊的公共费用——实际亏损! 　　 　　解决办法：1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。 　　 　　五、主要费用指标分析 　　 　　A：全年度共发生工资性支出：3125306月均：28.4万 　　 　　B：全年度共发生电水费支出：1028191月均：93472 　　 　　C：全年度共发生燃油支出：404847月均：36804 　　 　　D：全年度共发生电话费支出：150668月均：13647 　　 　　E：全年度共发生维修费支出：987939月均：8976 　　 　　F：全年度共发生PA用品支出：67242月均：6113 　　 　　G：全年度共发生布草洗涤费：94092月均：8554 　　 　　H：全年度共发生租金：1940000月均：176000 　　 　　I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品： 　　 　　279246月均：25386 　　 　　J：全年度其发生广告费：98121月均：8920 　　 　　K：全年度其发生损耗品：265461.4%(正常范围) 　　 ?