小型项目可行性性分析表.docVIP

岳华会计师事务所 YUEHUA CPAS 附表1 小型项目可行性性分析表 调查方面 回答 1、基本情况 1)客户何时设立？经营场所是否集中在同一地点？ 2)提供的何种产品或服务，产品或服务是单一还是多样？ 3)客户销售是否主要依赖少量的买主？ 4)客户所在行业是否为国家鼓励？ 5)客户的组织结构及内控制度是否完善健全？ 6)客户的会计核算组织、会计核算体系和内部会计控制是否适应客户的生产特点？ 7)客户是否存在内部审计及内部审计人员的地位是否独立？ 8)客户审计期间的主营业务的经营业绩是否良好？ 9)客户是否存在非常交易，如：政府补贴、出让设备或股权、非货币交易、关联交易等等）？ 10)客户的主要融资渠道是什么？偿债能力是否良好？ 11)管理人员是否诚实正直？是否受到异常的压力？ 12)主要管理人员是否经常变动？ 13)获取会计报表，分析企业财务状况是否良好？ 14)获取会计报表，分析企业获利能力是否良好？ 15)客户主要产品的技术是否先进和具有竞争力？ 16)客户产品的市场占有率如何？ 2、客户的财务报表及对客户审计影响 17）企业财务报表的用途 18）自身是否具有独立性和专业胜任能力 19）审计范围是否会受到限制 20）客户对审计报告的出具时间要求是否合理？ 21）客户对审计报告有无不合理的要求？ 3、其他需要说明的问题 评价结论: □ 1）正常风险水平 □ 2）高于正常风险水平 □ 3）显著高于正常风险水平 主要审计风险说明： 是否接受委托 □ 是 □否 项目负责人签字：　　 日期 部门质量负责人签字： 日期