税费计算 理论大纲.docVIP

阿克苏职业技术学院 《税费计算与申报》课程教学大纲 专 业 会计电算化 学 制 三年 适用层次 中职 所属系部 经济管理系 修 订 人： 梁梅 教研室审核人：_____ __ 系部领导审核人：________ _ 修订时间：______2015年2月28日 《经济法》课程教学大纲 一、课程的性质、任务和基本要求 （一）课程的性质、任务 税费计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。教学中，以传授基本原理、基本方法为主，注重培养学生分析问题和解决问题的能力。 （二）教学基本要求 1．熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加等税种的主要法律法规内容； 2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据； 3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策； 4．能准确计算企业当期应纳税额； 5．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料； 6．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续； 二、教学时数分配 序号 教学内容 总学时 讲授 学时 实验（上机、实训） 习题课、讨论课 课程设计 （大作业） 1 第一章纳税工作流程认知 8 6 2 2 第二章增值税计算与申报 54 54 3 第三章消费税计算与申报 12 10 2 4 第四章营业税计算与申报 12 10 2 5 第五章关税计算与缴纳 8 6 2 6 第六章企业所得税计算与申报 6 4 2 7 第七章个人所得税计算与申报 4 2 2 8 第八其他税费计算与申报 4 2 2 合 计 108 40 54 14 说明：每一章布置一次作业 三、课程内容 （一）课程主要内容 第一单元　纳税工作流程认知 一、教学目标和要求： 1、能依法进行各类税务登记 2、会依法领购发票、纳税申报、税款缴纳 3、掌握企业纳税的基本流程 4、培养依法办理涉税事项、依法按时纳税的理念 二 、教学重难点： 1、教学重点：掌握进行税务登记、变更、注销的流程。 2、教学难点：掌握企业纳税的基本流程。 三、教学内容： 情境一 税务登记 情境二 发票管理 情境三 纳税申报 情境四 税款缴纳 第二单元 增值税计算与申报 一、教学目标和要求： 1、能计算一般纳税人和小规模纳税人应纳增值税税额 2、能计算进口货物应纳增值税税额 3、会计算出口货物退（免）税税额 二 、教学重难点： 1、教学重点：增值税的计算 2、教学难点：增值税的计算 三、教学内容： 情境一 增值税税款计算 情境二 增值税纳税申报 情境三 增值税出口退税的处理 第三单元 消费税计算与申报 一、教学目标和要求： 1、能准确判断消费税纳税人和征税范围。 2、根据企业业务资料计算应纳消费税 3、会计算消费税出口退税税额 二 、教学重难点： 1、教学重点：计算应纳消费税、出口退（免）税 2、教学难点：计算应纳消费税、出口退（免）税 三、教学内容： 情境一 消费税税款计算 情境二 消费税纳税申报 情境三 消费税出口退税处理 第四单元 营业税计算与申报 一、教学目标和要求： 1、判断是否属于营业税纳税人 2、根据业务资料计算应纳营业税税额 3、根据业务资料营业税月度纳税申报表 二 、教学重难点： 1、教学重点：根据业务资料计算应纳营业税税额 2、教学难点：根据业务资料计算应纳营业税税额 三、教学内容： 情境一 营业税税款计算 情境二 营业税纳税申报 第五单元 关税计算与缴纳 一、教学目标和要求： 1、会根据业务资料计算关税的完税价格和关税税额 2、能运用关税的优惠政策 二 、教学重难点： 1、教学重点：计算关税的完税税额和关税税额 2、教学难点：计算关税的完税税额和关税税额 三、教学内容： 情境一 关税税款计算 情境二 关税的缴纳 第六单元 企业所得税计算与申报 一、教学目标和要求： 1、能判断居民企业纳税人、非居民企业纳税人适用何种税率 2、会根据业务资料计算应纳企业所得税税额 3、能计算核定征收企业应纳所得税 二 、教