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第六章 會計事務處理程序 6.1 一般事務處理： I ?作業要項表 項目編號 6.1.1 項目名稱 傳票製作與憑證的歸檔標準作業流程 承辦人員 專案人員（分機［153、1154） 相關單位 出納組、會計室 辦理時間 每年1月至12月（經常持續性工作） 注意事項 先至公文系統點選收文並於支出憑證粘存單加蓋會計室收發 章，以證實至會計室製傳票。 製傳票前需先檢查各單據是否齊全，各相關經辦罩位、驗收 單位、會計單位、機關長官是否皆有核章。 三?付款之相關憑證與發票上的付款人是否相符。不得以其得名 稱代替。 四.支付金額與各單據加總是否相符。 五?再次檢驗單據之間是否有蓋憑證騎縫章、各單據是否確實粘 貼，以防止不肖人員趁機偽造單據。 六.出納組開立支票是否送主辦會計人員及機關長宫核章以作付 款。 七?傳票付款後是否在傳票上蓋乙開立支票付訖章。 出納組是否將已付款的傳票及傳票歸還清單送至會計室人員 簽收。 會計人員簽收時，清點出納送來的傳票是否與清單相符。 十.以各單月為裝訂為標準。 相關法令 會計法、國立大學校院校務基金會計制度之一致規定。 辦理方式 一?開起艾富系統，點選計劃類別並key入購案號碼、日期、借 貨方會計科目、計劃代碼、經費用途、金額及於摘要處打入 簡要說明。 二?受款人處key入廠商統編號碼及帳戶，於作為付款何人為依 據並加以存檔。  三?依傳票性質類別於使用不同顏色的紙張，例如收入傳票為紅 色紙張、支出傳票為綠色、現金轉帳傳票為藍色、分錄轉帳為 黃色。 四?傳票製票者蓋章後，覆核者檢查是否傳票無誤後列印傳票遞 送清罩一式二份連同傳票送主辦會計人員及機關長官再次檢 查及核章。 五?核章完畢的傳票確定無誤者送至出納簽收並請出納人員於傳 票遞送清單處簽章、押下時間=日期並留存一份保管，以證實 傳票目前於何處。 六?傳票送出納組前於本室的傳票管系統登入並確實點收傳票數 量，以防止傳票遺失。 七.出納組開立支票並送主辦會計人員及機關長官核章以作付 款。 七.主辦會計人員及機關長官核章完畢將支票送至出納組去付 款。 出納組將已付款的傳票加蓋己開立支票付訖章後並將己付款 的傳票及傳票歸還清罩送至會計室人員簽收。 會計人員簽收時，清點出納送來的傳票是否與清罩相符後， 確認無誤時並於傳票管理系統key入傳票號碼。 十?依各月為裝訂的標準。 十一?製票人員對簽收的傳票檢閱金額是否與原始憑證相符，相 符者加蓋「己檢查章」，並將將加蓋「己檢查章」傳票送覆核 者再次核閱。 十二?將加蓋「己檢查章」傳票的原始憑證拆钉、放置整齊，並 依類別放置，確認該單月的傳票皆到齊時加以裝訂，裝訂後送 至主辦會計人員核章並歸檔。 使用書表 傳票遞送清單、傳票歸還清單、支出傳票、收入傳票、轉帳傳票 i.moi I ?作業要項表 項目編號 6.1.2 項目名稱 會計相關憑證管理標準作業流程 承辦人員 專案人員2 （分機:1154） 相關單位 出納組、會計室 辦理時間 每年1月至12月（經常持續性工作） 注意事項 一.出納付款完成 需檢附相關付款收據與銀行轉帳、匯款等相 關證明文件。 二?付款之相關憑證、需與傳票及發票上的付款人相符。不得以 其他名稱代替。 支付的金額需與傳票憑證相符。 收入、轉帳傳票之相關憑證是否完整歸回。 五?憑證裝訂需依序排列，力求整齊清潔以利保存。 相關法令 會計法、國立大學校院校務基金會計制度之一致規定。 辦理方式 一、 將出納付款與登帳完成之各類傳票憑證送會計室點收。 二、 會計室審查付款及收入相關憑證是否完整與正確。 三、 會計室整理與按月裝訂並造冊檔案保管。 四、 依會計法規定保管年限屆期時，呈報教育部奉核後銷毀。 五、 會計室校務基金月報表、收支估計表依序裝訂成冊檔案保管。 使用書表 傳票遞送清單、傳票歸還清單 n .作業流程圖將出納付款與登帳完成之各類傳票憑證送會計室點收 n .作業流程圖 將出納付款與登帳完成之各類傳票憑證送會計室點收 會計室審杳付款及收入相關憑證是否完整與正確 會計室整理與按月裝訂並造冊檔案保管 依會計法規定保管年限屆期時，呈報教育部奉核後銷毀 會計室校務基金月報表、收支估計表依序裝訂成冊檔案保管 結束 I ?作業要項表 項目編號 6.1.3 項目名稱 會計室相關憑證保管標準作業流程 承辦人員 專案人員2 （分機:1154） 相關單位 出納組-會計室 辦理時間 每年1月至12月（經常持續性工作） 注意事項 一.出納付款完成?需檢附相關付款收據與銀行轉帳?匯款等相 關證明文件。 二?付款之相關憑證、需與傳票及發票上的付款人相符。不得以 其他名稱代替。 支付的金額需與傳票憑證相符。 收入、轉帳傳票之相關證是否完整歸回。 憑證裝訂需依序排列，力求整齊清潔以利保存。 相關法令 會計法、國立大學校院校務基