U8采购管理-暂估业务详解2.pptVIP

暂估方式详解 关于暂估 如果存货与采购系统或委外系统集成使用，可进行暂估业务处理。 所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，待发票到达，并与采购入库单结算后，按结算金额调整暂估采购入库金额的处理 采购与存货暂估的区别 采购模块的暂估入库，是以采购入库单是否与发票结算为判断标准 采购模块的报销是以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销。 存货核算的暂估记帐，是指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐； 存货核算的报销，是以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销 结算成本处理 凡是暂估记帐的采购入库单，记帐后发票到并且全部结算，存货都要进行结算成本处理，将采购暂估入库成本按发票的实际成本进行调整，调整方式与本月结算、跨月结算以及暂估回冲方式相关 结算成本处理与暂估回冲方式 暂估入库存货成本的回冲方式包括月初回冲、单到回冲、单到补差三种；对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的方式；对于费用发票单独结算，结算成本处理后生成入库调整单 当月结算 如果暂估记帐当月进行结算成本处理，调整暂估成本的方式相同，不涉及到回冲方式 暂估记帐当月全部结算 采购入库单到，发票未到 存货暂估记帐 发票到，全部结算 结算成本处理 按结算金额改写暂估入库成本 当月部分结算的采购入库单 如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理； 如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算金额暂估记帐的记录； 暂估记帐，跨月全部结算 月初回冲　　　　　　　　　　单到回冲　　　　　　　　　　　 单到补差 按暂估入库金额生成 红字回冲单 按结算金额生成 蓝字回冲单 采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐 月末结帐 结算成本处理 按结算金额与暂估金额差额 生成调整单 按结算金额生成 蓝字回冲单 存货暂估记帐 月初按暂估入库金额生成红字回冲单 发票到，全部结算 结算成本处理 月末结帐 采购入库单到 发票未到 采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐 发票到，全部结算 发票到，全部结算 结算成本处理 月末结帐 本 月 下 月 暂估记帐，跨月部分结算 　　　　月初回冲　　　　　　　　　　　　　　单到回冲 采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐 月初按暂估入库金额生成红字回冲单 发票到，部分结算 结算成本处理 按已结算金额生成 蓝字回冲单（报销） 期末处理 按未结算金额生成 蓝字回冲单（暂估） 下月初，按未结算金额 生成红字回冲单 月末结帐 本月结帐 采购入库单到 发票未到 存货暂估记帐 本月结帐 发票到，部分结算 结算成本处理 按暂估入库金额生成红字回冲单 按已结算金额生成 蓝字回冲单（报销） 期末处理 按未结算金额生成 蓝字回冲单（暂估） 月末结帐 结算单对应的暂估入库单本月是否生成红字回冲单 按已结算金额生成 蓝字回冲单（报销）  本 月 下 月 是 否 暂估业务处理在数据库中的体现 当月先结算后记帐 当月全部结算的采购入库单记账后，存货明细帐ia_subsidiary中会形成一条bflag=0的记录 当月先部分结算，后记账，则存货明细帐ia_subsidiary中会形成两条记录，一条记录为结算的bflag=0,一条记录为暂估的bflag=1 当月入库单先记账，后全部结算，当月做结算成本处理 ：结算成本处理时回写入库单rdrecords上的成本，并回写存货明细账ia_subsidiary上成本，暂估标志ia_subsidairy.bflag=2，结算单表记账标志pursettlevouchs.baccount=1 如果是当月先记账，则bflag=1，后部分结算的，则当月不允许结算成本处理 （所有暂估方式同） 当月先记帐后结算 入库单先到，本月发票未到 入库单以暂估单价记账，存货明细账中暂估标志ia_subsidiary.bflag=1 月初回冲：月末结账时生成记账日期dKeepDate为下一个月第一天的红字回冲单（cvoutype＝’24’）插入到存货明细账中，数量iAInQuantity金额iAInPrice