会计信息质量检查报告.pdfVIP

会计信息质量自查报告 公司按照文件 《*** 》相关要求 , 进行了会计信息质量自查工 作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过 严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效， 现就自查情况报告如下： 一、统一认识，明确自查内容 按照会计工作相关规定安排， 公司通过组织财务人员开会讨 论，明确今年会计信息质量自查工作的内容， 为开展自查工作打 好基础。 （一）会计核算形成的主体资料， 包括形成核算依据的基础 资料的真实性、 完整性和准确性； 会计处理方法采用和变更是否 符合真实合法， 信息披露是否充分完整， 是否存在会计造假行为 等。 （二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性 和可靠性；企业或有事项的披露、 企业确认、计量方法的合规性， 非货币交易事项的披露是否清晰、 完整，关联方及其交易是否成 立，交易是否合法。 （三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致， 存货的 真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和 设立“小金库” ；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利 益分配的要求是否符合。 1 （四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公 积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。 （五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真 实性，收入与支出的配比。 （六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件； 会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。 （七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情 况和执行国家财税政策情况。 （八）贯彻落实中央 “八项规定”和厉行勤俭节约、 控制 “三 公经费”的有关情况。 二、落实措施，严格开展自查 （一）周密部署，加强动员。 7 月 1 日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作： 1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信 息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的 开展，按照《 *** 》要求的八项内容，责任到人，明确要求。 2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精 神，明确 “会计信息质量自查” 活动的目的、 意义、内容和要求， 统一思想认识，积极自觉的参与活动。 （二）落实责任，认识自查 7 月 4 日至 5 日，公司开展认识自查： 1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展 2016 年度会计 2 信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的 分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。 2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订 和完善现行的规章制度、 管理规范、 工作程序以及各项管理措施 等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。 3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进 行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问 题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责 任，切实解决实际问题。 （三）认真分析，总结提升 财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体 会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验，不断提升 会计信息质量。 三、强化整改，巩固自查成效 在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公 司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完 整性进行了检查， 有效增强了会计监督的内控影响力，