浅析住房公积金增值收益的分配.docVIP

PAGE PAGE 1 浅析住房公积金增值收益的分配 　　【摘要】根据公积金的性质，在公积金的运作前提为非营利运作时，将收支平衡模型做为分析我国现行公积金增值收益分配衡量标准。住房公积金的运作模型在公平改进后也被提出，利率管制僵化了公积金存贷款利率，无法把增值收益通过利率机制返还给储户；同时，以利率管制为背景，公积金管理的低效率由于激励机制的缺乏导致对储户也产生了一定损失。 　　【关键词】住房公积金增值收益分配制度 　　公积金归集和管理分配的问题和风险随着住房公积金覆盖面的不断扩大不断产生。由于市场利率和通货膨胀率的波动，再加上公积金的强制性和长期性，很可能会造成公积金贬值。通过对个人住房贷款发放等活动，对住房公积金带来了很大的增值收益，然而，仍然有一些问题存在于住房公积金增值收益的使用及分配方面，如果研究其使用分配问题，必定会具有重要的意义。 　　一、相关于住房公积金增值收益的概念 　　（一）住房公积金的定义 　　财政资金的主要得到途径为税收，国家政府的职能通过组织经济建设、民主与法制建设、科技文化建设以及国防建设等在财力方面得到保证，国家所有公民都拥有其所有权。在国际公约中有相关规定，由企业（顾主）、政府和个人三方来承担社会保障资金。社会保障资金将互助做为基础，目的是保障个人最基本的需求，具有一定的统筹性，例如养老、疾病等。住房公积金与单位住房基金之间存在有一定的差异。单位住房基金的性质为专项资金，专用于住房建设、维护、管理以及资助职工建立住房公积金等方面的，单位拥有其所有权。在一定程度上会限制住房公积金的使用。 　　（二）住房公积金制度的作用 　　政府提出一项政策性融资渠道，即为住房公积金制度以达到解决职工家庭住房问题的目的。虽然世界各国的住房金融制度不同、方法不同，但都有基本一致的目标，都以解决居民住房问题为目标。我国住房公积金制度的建立目的主要在三个方面得以体现，一是利用住房公积金制度的建立，使职工的住房消费能力得到有效提高，使曾经的福利分配方式、租金使用不高的住房制度得到改善，使住房走向商品化和自住其力逐渐得到实现；一种以国家、单位、个人“三结合”的筹资建设住房的新机制得到实行；作为一个新的融资渠道，大量社会资金可以通过住房公积金制度来吸纳，来扩大住房建设投资规模，使住房建设总量得到增加，从而时居民的居住困难得到有效、妥善的处理。 　　（三）住房公积金制度的应用 　　首先，实施住房制度改革的中心环节就是住房公积金制度。它利用职工低成本融资的方法使员工建房、购房的支付能力得到改善，通关客观原因来分析，对于不断扩大国家住房建设规模来说起到了一定作用，使得职工住房问题得到迅速解决。再者，对于城镇职工在住房商品意识和金融观念上的树立有很大的帮助。很长一段时间内，职工在无偿分配、低租金住房制度下，职工并没有住房。最后，住房公积金制度在房地产和金融业的结合有着关键性的作用。房地产业具有许多性质，其中资金密集、而又长期存在和发展是较为重要的，如果没有金融业的介入与支持，不把贷款发放在住房开发建设和住房营销流通这两个重要阶段，就加大了顺利发展房地产业的难度。 　　二、在使用住房公积金增值收益时产生的问题 　　（一）贷款风险问题 　　在《住房公积金财务管理补充规定》有提到，住房公积金贷款的建立前提为，需要准备比例要大于等于住房公积金增值收益的60%或不低于年度住房公积金贷款余额的1%的贷款风险准备金。贷款风险准备金的作用有许多，其中较为主要的有严格保证住房公积金的保值增值问题以及保障住房公积金所有者的合法权益。所以提取贷款风险准备金是合理行为。但是，在使用两种不同的计算方法时，所得到的结果又很大的差距。通过《2008年全国住房公积金管理情况通报》所公布的数据上可以得到结论，即在使用第一种方法来计算的情况下，2008年全国住房公积金增值收益为170.1亿元，提风险准备金的金额应为102.06亿元。通过使用第二种算法计算出的结果为，2008年全国住房公积金贷款余额为6094.16亿元，提风险准备金的金额为60.9亿元。在通过数据的比较之后可以发现使用两种算法所计算出的结果有很大的差异。住房公积金资金使用效率的高低与贷款风险准备金提取数量的多少之间存在着一定的联系，两者有着直接的影响。 　　（二）有关管理费用问题 　　《住房公积金管理条例》中有明文规定，在按照规定的标准编制的前提下，住房公积金管理中心的相关管理费用的正确流程为，住房公积金管理中心首先要对全年支出总额进行预算，再汇报于本级人民政府财政部门，得到本级人民政府财政部门的批准后，将住房公积金增值收益上交于本级人民政府财政部门，再由本级财政拨付。在制定管理费用标准的时候，国家规定的事业单位费用的标准可以作为依据。住房公积金管理中心的管理费用是一笔合理的费用。住房公积金管理中