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KWISE实际成本管理操作规程v. PAGE PAGE 1 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 个人收集整理，勿做商业用途 个人收集整理，勿做商业用途 PAGE 1 个人收集整理，勿做商业用途 密级： 密级：★高★ 版本：1.0 实际成本 实际成本操作规程 金蝶软件（中国）有限公司 TIME \@ yyyy年M月d日 金蝶软件（中国）有限公司 TIME \@ yyyy年M月d日 2012年8月23日 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 审核 姓名 职位 签字 分发 拷贝号 姓名 区域 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1成本管理 4 1.1业务规程图 4 1.2基础设置 5 1.2.1系统参数设置 5 1.2.2基础资料设置 9 1.2.3初始化 12 1.3日常管理 12 1.3.1期初成本调整 12 1.3.2产量归集 13 1.3.3费用归集 18 1.3.4成本合法性检查 18 1.3.5成本计算 20 1.3.6生成凭证 20 1.3.7期末结账 20 1.4重汽各车间成本要点 错误!未定义书签。 1.4.1北部帐套 错误!未定义书签。 1.4.1主厂帐套 错误!未定义书签。 1成本管理 1.1业务规程图 1.2基础设置 1.2.1系统参数设置 在K/3主界面，选择【系统设置】→【系统设置】→【实际成本】→【系统参数设置】，实际成本系统未结束初始化之前，打开系统参数设置窗口，左上边有“帐套信息”、“会计期间”两个页签，如下图所示： 图1-1 帐套信息 在帐套信息的页签中，显示了帐套的基本信息。 图1-2 会计期间 在会计期间页签，您可以设置实际成本系统的启用会计期间。 结束初始化以后，再进入系统参数设置窗口，其左边为“系统设置”、“会计期间”和“成本管理系统”三个大节点，系统设置对应前面的帐套信息，会计期间对应前面的会计期间，另外增加了一个成本管理系统，如下图所示： 图1-3 成本系统参数 实际成本系统的系统参数请根据实际管理需要进行设置，功能释译如下： 参数 说明 对半成品进行成本还原 成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。如果实际业务不需要进行成本还原，请不选择，以提高成本计算的性能。 约当系数设到成本项目 成本计算中，在产品和完工产品的成本分配标准使用约当产量时，约当系数是否分成本项目取值。 “计划成本法”计价的材料耗用单价取值 材料费用分配中，领用的计划成本法计价的材料的单价取值是计划价，还是实际价。润分配科目。“以前年度损益调整”的结转到该科目。 本期完工半成品标准成本刷新标准单价 本参数作用于成本分析系统：标准成本计算中，本期完工半成品标准成本是否刷新对应自制物料的标准单价。此选项决定半成品标准单价来源：标准成本计算结果的单价或原物料主文件中的标准单价。 标准成本计算是否更新物料资料的标准成本 本参数作用于成本分析系统：如果选择，在进行标准成本计算时系统将物料新计算出来的单位标准成本自动更新填入物料主文件中的单位标准成本中。 实际成本计算时进行即时出库核算 如果不选中，系统在成本计算各步骤完成时对下一步耗用的半成品或材料将不再进行出库核算；已经应用了存货核算系统的用户建议选择此参数。 实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算 默认不选中；如果选中，系统将在成本计算各步骤完成时，自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外物料提供的半成品或材料的成本信息；建议委外入库业务有半成品入库或委外出库业务有半成品出库的用户使用，如没有此业务，请不要选择，以提高成本计算的性能。 启用BOM有效期管理 涉及使用BOM的成本业务有：标准成本计算、实际成本计算中选择完工产品材料成本按BOM计算、材料定额查询、材料费用分配、废品处理－材料费用分配（分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准）以及物料对应共耗中的分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准。系统默认不选中。该参数许与计划模块 “启用工程变更参数”配合使用。 成本还原系数精度设置 用于设置成本还原计算时，成本还原系数的小数位数，默认4位，可录入0-10位。 产品入库单单价来源 在同时启用实际成本系统、成本分析系统的条件下，产品实际成本、标准成本计算同时进行，通过该参数，用户可以选择产品的计价模式：实际成本或