AD-4业务约定书——重组上市.docx

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2012版 第 PAGE 11 页 共 11 页 地 址:中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电 话:86-10-5835 0011 Address:12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码:100039 传 真:86-10-5835 0006 Postcode:100039 Fax:86-10-5835 0006 编号:大华约字[ ] 号 业 务 约 定 书 [适用于企业重组上市审计及相关服务] 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 年 月 日 业 务 约 定 书 编号：大华约字[ ] 号 甲方： 乙方： 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 此份由 公司(以下称 公司”)与大华会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“大华”)达成并签署的企业重组上市审计及相关服务（以下简称“综合服务”）业务约定书，旨在明确大华将要提供的服务的性质和范围、 公司及大华的责任、以及相关的费用约定和其他为确保大华的专业服务能够达到委托双方共同商定的目标而必须制定的条款和条件。 一、综合服务综述 1. 鉴于甲方拟收购 公司或 公司控制的公司的股权（以下简称“拟收购公司”），并同时对其进行重组（包括以收购的资产换取甲公司的股份，或以现金支付收购资产，或资产置换，以下简称“重组业务”），乙方将对此提供与收购及重组相关的审计及相关服务（以下简称“专业服务”）。甲方决定聘请乙方担任其重组上市的专业审计机构。乙方愿意担任甲方重组上市的注册会计师，并同意将所出具的审计、审核、审阅或说明（以下简称“审核”）等专业报告报送中国证监会备案。 2. 大华担任 公司本次专项业务的审计及其他服务机构的时间自本业务约定书签署之日至 公司募集资金到位（或资产置换或资产买卖完成）为止。 公司认为需要继续聘请，应在期满前一个月通知大华或再行协商续约。在此期限内如 公司不作任何表示则本约定到期自行终止。 3. 大华审计的目标在于：（1）就 公司向中国证监会提交的作为定向发行股份（或资产置换或资产买卖）而模拟编报的备考财务报表是否遵循中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》，是否在所有重大方面公允地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量情况发表专业意见；（2）就 公司向中国证监会提交作为申请定向（或公开）发行股票（或资产置换或资产买卖），拟收购公司的财务报表是否遵循中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》，是否在所有重大方面公允地反映了该等公司的财务状况、经营成果和现金流量情况发表专业意见；（3）根据中国证监会的要求对有关专门事项进行审核和审阅，并发表专项意见。大华同意所出具的审计报告、专项审计或审阅报告作为申报文件提供给批准公开（或定向）发行股票（或资产置换或资产买卖）并上市的中国证监会。对于证券监管部门或发行审核委员会提出的审计报告或财务报表问题，大华负责协助公司修改和解释。 二、综合服务范围 （一）拟收购公司和备考财务报表审计（含二年又一期财务报表审计） 1. 假定中国证监会董事会通过的《 预案 》所涉及的交易在两年前已经完成，公司编制了备考的财务报表，大华将按照《中国注册会计师执业准则》，对 公司截止申报基准日按中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》编制的最近一个会计年度和最近一期（简称“一年又一期”）备考公司及合并资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表及财务报表附注进行审计，以供 公司作为申报材料之用。 2. 大华将按照《中国注册会计师执业准则》，对 公司拟收购的公司（公司具体名称是： ）截止申报基准日按中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》编制的二年一期公司及合并资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表及财务报表附注进行审计，以供 公司作为申报材料之用。 3. 在执行财务报表审计业务时，大华遵守中国注册会计师执业准则。在大华的审计过程中，大华将执行其认为必要的审计程序，其中包括对会计业务或交易以及对资产和负债的存在及所有权和价值进行测试，以履行其作为审计师的责任。大华也将了解 公司和拟收购公司的财务会计制度，以便评价其能否作为编制财务报表的充分根据，