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第二章　支付结算法律制度 　 第一节 概述★ 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户★ 第四节 票据结算方式★ 第一节　概　述 一、支付结算的概念和特征　（一）概念　　支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡等结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移（是一种法律行为）。 （二）特征 　　1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行　（1）支付结算的方式包括支票、汇兑、托收承付、委托收款、银行卡和电子支付等结算行为。　（2）《支付结算办法》规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经批准的中国人民银行非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。”   2.支付结算是一种要式行为。 要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为。如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，未使用按中国人民银行统一规定印制的 票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 3.支付结算的发生取决于委托人的意志 当事人对在银行的存款有自己的支配权；银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询账户情况；除国家法律另有规定外，银行不得为任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制　　中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。 5.支付结算必须依法进行 　　 二、支付结算的基本原则 （一）恪守信用，履约付款 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配 （三）银行不垫款 三、支付结算的主要支付工具 单位日常活动中的结算可分为现金支付和非现金支付两大类。我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指汇票、支票、本票三种支票和信用卡，结算方式包括汇兑、托收收款、电子支付等。  四、支付结算的主要法律依据 现行的适用支付结算的法律、行政法规以及部门规章和政策性规定主要有：《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等。 　　五、办理支付结算的具体要求★ （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询账户情况；银行不得为任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 　　（二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证  ★票据和结算凭证是办理支付结算的工具。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。【例题·判断题】单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按各商业银行印制的票据凭证和结算凭证。（W　） 　　（三）填写票据和结算凭证的基本要求 1.中文大写数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 如应用壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样，但不得用一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填写。 少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。 2.中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整（或“正”）”字；在“角”之后可以不写“整（或“正”）”字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整（或“正”）”字。 3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 4.阿拉伯小写数字中间有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： （1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字，如￥2 306.50，应写成人民币贰仟叁佰零陆元五角。 　（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以