银行结算业务处理.docVIP

银行结算期中复习 ·填空 1、结算业务按结算形式可分为票据结算、现金结算。 2、商业汇票按照承兑人不同分为银行承兑汇款和商业汇票。 3、票据的三个基本关系人是出票人、收款人、付款人。 4、票据的基本性质是流通性、要试性、无因性。 5、从票据的内债务看，票据的收款人是债权人、出票人、债务人。 6、根据中国票据法，银行汇票的提示限为出票后一个月，银行本票的提示时限为出票后一 个月。 ·单选 1、汇票是由出票人签发的命令付款人无条件制服确定金额给收款人票据。 2、票据法规定，持票人对出票人和承兑人追诉效期为到期后2年。 3、承兑是付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 4、银行本票是由出票银行签发，承诺银行见票时无条件支付确定金额给持票人的票据。 ·判断 1、背书生效时，背书人成为债务人。 被背书人成为债权人。 2、商业汇票的期限规定为6个月。 3、背书转让必须票据的全部金额。 4、在票据的流通转让中接受票据的人无法了解，其前手取得票据的原因。 5、保证人是对票据债务作出担保的当事人保证人由非债务人担当。书:P17 ·简答题 1、结算业务的原则是什么？练习册:P1 答：恪守信用、履约付款、谁的钱进谁的账，银行不垫款。 2、什么是票据行为？票据行为主要有那些内容？ 答：能够产生票据权利与义务的法律行为成为票据行为。票据行为主要包括如下内容：出票，背书，提示，承兑，付款，拒付追索的行为。 3、什么是票据交换？书:P25 答：票据交换是指同一城市的商业银行机构将相互代收代付凭证票据，按规定的时间场次集中到指定场所进行交换，轧计往来银行之间应收应付的票据差额由主办清算行从转账方式进行，清算同城银行间资金清算的方法。 4、正当付款的过程与效力? 答：构成正当付款的关键有两点：一是必须出于善意，二是必须对票据权利所有人付款。过程：持票人在汇票背面签字，将汇票交还付款人。付款人在在票据上著名“付讫”字样有的付款还要出具收据。 ·票据操作 1、签发和收取银行汇票业务 资料：2012年5月9日，上海光华贸易公司（帐号135XXX）向开户银行（工行黄浦支行，行号07896）提交南京金陵贸易公司开户行3月9日开出金额为600，000元，实际结算金额为586，000元的银行汇票第二联第三联及进账单，付款人开户银行为工行金陵支行，行号07812付款人帐号为12XXX该笔为贷款。 要求： 1）填制银行汇票第二联，上海光华公司收到南京金陵公司的银行汇票后填写实际结算金额，填进账单提交银行。 2）写出出票银行（工行金陵支行）签发银行汇票的简要过程 答：签发银行受理银行汇票申请书，经审核无误，收妥款项后，签发银行汇票，汇票凭证一式四联，填写的汇票经审核无误后，并由授权的经办人签章在实际结算金额栏上端用总行统一制作的压数机压印出票金额是用密押机编押，并在汇票上填写与密押。然后连同第三联一并交给申请人。第一联上加盖经办复核章连同第四联一并专夹保管。 2、银行承兑汇票业务 资料：2012年5月6日上海光华贸易公司向其开户银行工行黄浦支行（资料同前）押支南京金陵贸易公司（经理孙华）交的承兑人为工新街口支行出票日期为4月20日，到期日为7月20日金额为200，000的银行承兑汇票。（号码为100478，承兑协议编号670234，银行有权经办人张辰）和邮划委托凭证。 要求： 1）填制银行承兑汇票并由开户行承兑。 2）写出光华公司（持票人）开户银行收账的简要过程。 答：持票人开户行接到承兑银行寄来的联行报单及托收凭证或拍来电报，将留存的第二联托收凭证抽出与收到的第四联凭证相核对，核对无误后，在你第二联凭证上填注转账日期，并以之作为贷方凭证。转账后，第四联托收凭证加盖转讫章后，作为收账通知交给持票人。