科研经费开支项目报账业务指南.docVIP

科研经费开支项目报账业务办理指南 序号 经费 开支 项目 所需票据和证明材料 签批手续 备注 1 设备费 自行采购的： 原始发票（付款单位为新疆农业大学） 《新疆农业大学货物类资产自行采购审批表》 《新疆农业大学固定资产报增单》； 政府采购的：在资产处办理相关手续后转财务处综合科与专项资金科联合办理 主持人在发票右上角签字并注明项目； 报销人、经办人在发票右下角签字； 凡粘贴在粘贴单上的在相应地方签字； 发票金额在1万元以上3万元以下的财务处副处长审批，3万元以上的财务处处长审批，5万元（含）以上的还需科研处处长、10万元（含）以上主管科研的校长审批； 一次报销金额累计达5万元（含）以上的支出及借款在5万元（含）以上的，科研处领导审批； 凡需填写说明材料的均需学院领导签批、学院盖章。 1、固定资产是指①一般设备单位价值在1000元（含）以上、专用设备单位价值在1500元（含）以上，②使用期限在一年以上，在使用过程中保持原有物质形态的资产。 eq \o\ac(○,3)单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资。 eq \o\ac(○,4)购置办公家具无论金额大小，均须到资产处办理固定资产登记； 2、仪器设备的购置先到校行政楼三楼资产处资产科办理政府采购或自行采购的相关手续，固定资产的认定由资产科负责，某些大额而又不予确认设备，认定为材料、耗材的需由资产科人员在发票上签名予以确认。 2 材料费 原始发票 附开票方加盖公章或财务章的发票明细清单，注明名称、单价、数量、金额；（含办公用品、材料、耗材、图书、试剂） 凡购买公私两用小型设备、物品的，必须填写说明，因何课题何种需要购买，学院盖章，学院领导签批 手续同上。 3 测试、化验、加工、合成、技术服务费 原始发票 2、单次委托进行测试加工业务并开具单张发票（连号发票），合计金额在10000元以上（含10000元）的，报销时应在《报销单》后附双方签订的委托业务合同书和明细清单 3、在10000元以下的应附加盖测试加工单位发票专用章的明细单 手续同上。 4 燃料动力费 1、原始发票 2、累计金额在千元以上的燃油费，必须付考察说明 3、校内结转水电费，填写《新疆农业大学内部核算转账单》 手续同上。 1、外出实验考察确实需要燃油支出的，报销时应后附考察说明并在其中注明项目名称、考察任务、时间、地点、驾驶车型及金额，同行人员几人及姓名，同行车辆几辆，说明书项目负责人、经办人签字，学院领导签字、学院盖章； 2、转账单备注注明从何项目支出。 5 差旅费 原始发票（往返机票、火车票、长途车票、租车票、通行费、住宿费等票据） 填写《新疆农业大学差旅费报销单》 《差旅费报销单》说明里注明出差人姓名及身份（学生或老师） 出差由当地提供住宿的，由提供方开具住宿证明注明住宿期间并盖章；租车或自带车出差需报销差旅费补助的，有住宿费没有往返车票，只有通行费、燃料费的，必须填写说明，因何课题，出发、返回日期，驾驶车型、车号，出差人姓名 出差为野外的，需提供证明； 凡因考察出差野外购买食品、饮用水、饮料的，必须填写说明 工作餐填写《新疆农业大学工作餐审批表》，注明人数，标准、事由 1、手续同上； 2、《差旅费报销单》需学院领导审批； 3、《新疆农业大学工作餐审批表》需学院领导审批，学院盖章； 4、不是项目负责人本人的机票、住宿费票据需学院领导审批，项目负责人为学院领导的，由学院其他领导审批。 1、出差补贴标准详见《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》、《自治区党政机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》、《新疆农业大学科研经费管理办法》； 2、聘请外单位人员出差的，可报销相关交通费、住宿费、会议费等票据，但不能报销差旅费补助； 3、差旅费借款不能挪作他用，在差旅费报销时一并归还； 4、学生实验、野外保险列支本项目，教职工的个人保险不予报销。 5、食品、饮料、饮用水需说明原因，因何课题何种需要购买，前往地区、使用人等。 6 会议费 原始发票 附上织单位签章的会议通知 自主举办会议的，报销时须填写说明，自制《新疆农业大学科研经费会议费结算明细单》。说明支出内容，例如：会议室租金、住宿费、伙食费、交通费及资料印刷费等 手续同1（第一栏）。 7 国际合作与交流费 原始发票（出国交流、学术研讨相关票据：往返机票、住宿费、会务费、签证费、培训费、技术服务费、汇总一起报销） 填写《新疆农业大学差旅费报销单》 外事处办理回国相关手续及证明 学校有关外派出国文件或外方邀请函 提供出国当日外币汇率。（自行在中国银行打印出发日或兑换外币日的汇率及美元汇率），用以结算差费补助 国外文字的相关票据请提供翻译件 手续同1（第一栏）。 出国补助按财政厅文件执行 8 出版文献信息知识产权事务费 原始发票：含出版费、版面费、资料