从管理入手融入上汽--确保经营者管理五到位（ppt 42页）资料教材.pptVIP

Business Confidential 从管理入手融入上汽，确保经营者管理”五到位” 南京依维柯变速箱分公司简介 变速箱分公司“经营者”管理三年目标 经营体划分到位 变速箱分公司经营体框架图—全覆盖 资源量化到位 从2009年1月份开始，我们根据分公司年度预算费用着手进行经营体预算指标分解、交易价格和基础数据更新工作，使经营体目标与2009年企业目标迅速接轨。 将41种预算费用分解到32个经营体的基础上 对自制件 618道工序工时进行分解，并测算完成165种产品的内部交易价格 更新5170种零件存货价格和2277种零件的废品损失价格 将22482平方米的工作场地和308台（套）设备分摊到所有经营体 09年预算费用分解 09年产品交易价格测算 生产经营体收入与绩效挂钩 从 1月份开始，分公司推进办和财务部对生产经营体的经营收益进行差异分析，从不同角度反复地对比分析，并测算经营体盈亏平衡点。 在生产经营体经营数据准确的基础上，制定生产经营体收入与绩效挂钩分配方案，并从3月份开始进行兑现。 经营成果 = 经营收入－经营支出 经营收益 = 经营成果10%±管理项金额 为防止方案发生偏差，对于不同岗位业务、风险程度、责任大小，由分公司综合部确定不同的累进起始点，对人均超过部分实行收益分配累进制 。 生产经营体经营绩效分析 1、经营收入：1-3月变速箱总成产量5900台（其中外销986台），占季度均产量的84%，生产经营体完工入库数量均低于均产量，主营业务收入下降。 2、经营体支出：由于1-3月份产量低，生产经营体实际工时费用率（元/时）中固定费用（如折旧、租赁及固定分摊费用等）的分摊金额，明显高于测算工时费用率（元/时）中固定费用金额。 经营绩效：受市场大环境影响，会导致生产经营体的月平均绩效未能达到预算目标。对生产业务不足影响收益的经营体我们采取借发绩效奖金。 同期对比 MES系统—排产计划 MES系统—完工报告 三、勇于实践、收入与绩效挂钩到位 收入与绩效挂钩到位是推进“人人成为‘经营者’”管理模式最关键的一步。在实现计算机结算方式到位的基础上，我们不断地夯实和提高“经营者”管理基础工作，经过3个多月的努力，从3月份开始实现生产经营体收入与绩效挂钩。 划小经营体到位 资源量化到位 内部价格体系到位 收入与绩效挂钩到位 计算机结算方式到位 四、经营者管理工作体会 公司 / 部门 / 作者 * 来自 中国最大的资料库下载 公司 / 部门 / 作者 * 来自 中国最大的资料库下载 变速箱分公司 2009年5月11日 南京依维柯变速箱分公司是南京依维柯汽车有限公司的全资子公司，具有40年的变速器生产经验。分公司全套引进意大利IVECO公司的变速器制造技术，并保持与IVECO公司同步。主要制造和检测设备从德国、意大利等国引进，产品质量水平达到欧洲IVECO标准。在行业内最早通过了德国莱茵技术公司（TüV）ISO/TS16949质量管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证。 分公司拥有一支技术力量雄厚的研发队伍，充分将欧洲IVECO的先进产品技术应用于汽车工业，已成为SOFIM柴油发动机 、QD系列柴油发动机和4G系列汽油发动机等生产商的供应商，为中、轻型汽车、MPV、SUV和特种车提供高品质的动力传动总成。分公司充分利用IVECO品牌和技术优势，实现零部件成品出口美国、英国、意大利、韩国等国，成为汽车行业OEM供应商。 通过“经营者”管理实现文化融合 开展“人人成为‘经营者’”管理工作，是将市场经济机制导入变速箱分公司，引发生产、管理、技术、营销等向市场化经营运作转变的管理创新。“经营者”管理模式突破了以往成本倒推法的有限视野,能够指导企业管理实践经历从集约化向授权化、市场化的转变。 “经营者”管理模式是一项意义重大的管理探索与创新实践，其凭借内部市场结构组织也就是价值链型网络结构组织，把整个企业划分为众多模块单元，这些模块单元按照价值链（即业务流程）进行专业化分工，并进行具有核心能力的专业化制造，模块之间形成买卖的市场交易关系，使每个模块的业务成果都能够直接面对内部、外部两个市场的检验，也使各方利益最终走向按市场结算分配的机制，从而极大