财务制度报销流程DOC.docVIP

财务管理制度 为加强财务管理，规范公司会计核算工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据财政部制定的《企业财务会计报告条例》《企业会计准则》《企业会计制度》结合公司实际情况，特别制定本制度。 原始凭证是公司经济业务的书面证明，应加强原始凭证的管理，做到制度化、规范化。 财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 建立健全会计核算，按照国家统一的会计制度规定和会计业务的需要设置会计账簿。 定期对会计账簿记录的有关的数据库与库存实物、货币资金、有价证劵、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐帐相符。 加强应收账款和应付账款的管理，及时核对金额，保证应收、应付账款的真实和准确。 10、严格现金管理，遵循人民银行《现金管理暂行条列》，根据本公司实际需要，合理核定现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行，以保证现金的安全和完整。 11、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面管理余额，并与库存现金相核对，保证帐实相符。公司的一切现金收付都必须有合法的手续完善的原始凭证。 12、加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。 13、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金，月末与银行对账单核对，并编制银行存款余额