外汇政策风险点提示xxxx113资料教材.pptVIP

主要内容 货物贸易项下风险点提示及案例 出口收结汇 法规依据：《国家外汇管理局关于修订《出口收结汇联网核查操作规程》的通知》（汇发[2010]61号） 1、出口收汇待核查账户的开立 法规要求：除经常项目外汇账户外，银行应为出口收汇企业单独开立待核查账户。待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。开户银行为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。 货物贸易项下风险点提示及案例 案例：外汇局在对某银行现场检查中发现，企业在该行有大量出口收汇，然而在外汇账户系统中提取的待核查账户收支信息中却找不到该企业的收入支出数据，经核实后发现该行为企业开立的待核查账户在外汇账户信息系统中账户性质错录入为1000（经常项目账户）。 货物贸易项下风险点提示及案例 待核查账户收支范围：企业出口收汇待核查账户的收入范围限于出口收汇，支出范围包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。待核查账户之间不得划转。待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款或理财业务。 风险点：1、外币现钞收入不必进待核查账户； 2、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相