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乐陵市腾达辣椒制品有限公司 二〇一二年度会计报表附注 一、基本情况 乐陵市腾达辣椒制品有限公司成立于2010年11月24日，经乐陵市工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照，注册登记号为：371481200003402；法定代表人：卞建锋；注册资本300万元人民币；经营范围：蔬菜制品（脱水蔬菜、茄果类）生产销售；公司住所：山东省乐陵市杨安镇安子李村东。 重要会计政策 1.公司执行《企业会计制度》。 2.会计期间 自公历1月1日至当年12月31日。 3.记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 4.存货计价方法 加权平均计价法。 5.固定资产及折旧 (1)固定资产标准 使用期限1年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备、发电设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，均属于固定资产。 （2）固定资产计价 固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧方法为直线法，残值率5%，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 10 9.5 运输设备 10 9.5 办公设备 8 11.88 6.销售收入实现原则 以开出发票、产品已经发出，收讫价款或取得索取货款的权利作为销售收入的实现。 7.税项 税种 税率（%） 增值税 3 所得税 25 城建税 7 教育费附加 3 地方教育费附加 2 8.利润分配 根据《公司法》的规定，以及董事会预分方案进行利润分配，然后按股东大会正式通过的分配方案进行分配： 法定盈余公积提取额 当年净利润*10% 法定公益金提取额 当年净利润*5% 三、主要会计报表项目注释（以下科目按报表列示） 1.货币资金158598.53元 其中: 现金 32760.58元 银行存款 125837.95元 3.应收帐款4510614.30元（列示前五名） 主要有:乐陵市鲁辰制衣有限公司 465400元 青岛大友服饰有限公司 798420元 乐陵市教育局 457250.4元 济南雨辰服饰有限公司 889900元 南京圣迪奥服饰有限公司 964270元 5.待摊费用 162587.15元 主要包括：开办费162587.15 7.存货4034777.39 元 主要有: 原材料 2247245.6元 库存商品 1432769.5元 生产成本 354762.29元 8.固定资产 项目 年初余额 本年增加 年末余额 原值 0 6268000 6268000 累计折旧 0 0 0 净值 0 6268000 6268000 固定资产主要包括：房屋建筑物5269100.27元 机器设备998899.73元 9.在建工程 993045.28元 10.无形资产00元 主要为土地使用权 ： 11.短期借款3000000元 主要为乐陵市农村信用社3000000元 12.预收账款1000000元 14.其他应付款***********元（列示前五名） 主要有: ********* ************元 15.应付工资***********元 16.应付福利费**************元 17.应交税金*************元 18.其他应交款 ***********元 19.实收资本**********元 其中： 20.资本公积*********元 其中： 21.未分配利润*********元 确认2008年度利润**************元 四、承诺事项的说明 无 五、期后事项 无 *********有限公司 二〇一三年十一