经费筹措与管理制度.docxVIP

···· ···· 经费筹措及管理制度 第一部分 经费筹措：自筹 第二部分 财务制度 为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统 和作风，严格财经纪律，结合学校章程，特制订《经费筹措及管理制度》 ， 以规范我校的财务收支行为。 一、 预算制度 1、 每年 12 月份，学校制订出第二年财务开支预算，每批次招生开 学，再视其收入，具体修订预算表。 2、 除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告交学校校长， 在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3、 每年的开支，不得超出当年的收入。 4、 不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不 予以报销。 二、 统一审批制度 1、 审批权限 （1）开支 50 元以下，由行政办公室主任审批； （2）开支 50 元以上， 200 元以内，由财务室主任审批； （3）开支 200 元以上， 500 元以内，由校长负责审批； （4）开支 500 元以上，10000 元以内，由理事长办公会集体研究决定； （5）开支 10000 以上者，原则上需经理事会表决通过。 2、 审批程序 （1）500 元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字， 最后由校长签字报销； （2）500 元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由财务室主任 审核后报校长代表集体审批签字，最后由理事长审批后报销。 （3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入 帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经校办拟出报告，经校长办公会 研究同意并决定其总金额方能开支。 （2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接 待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人 当面结帐，并签字。费用由出纳员每月支付一次，并带附件，发票报 销时附件附后。先斩后奏者，一律不报销，由经办人负责。 （3）上级的各项收费， 报销发票时， 要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观） ，由学校研究确 定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后方可出 差，否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销（单位：元  / 天） 出差地区  车船费  住宿费  生活费； 本区内 2 元 据实报销 30 元以内 10 元 市内 4 元 据实报销 50 元以内 10 元 市外 10 元 据实报销 70 元以内 15 元 特区 据实 据实报销 90 元以内 20 元 （2）一般不予报销包车发票， 特殊情况（紧急事情） 确实需要租车的， 经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 3、课本费、资料费管理 （1）每学期订购学生用书、教师用书，学生作业本、记录本等，由教 学部主任负责，校长审查批准（发票报销按审批权限处理） 。 4、办公用品添置费的管理 （1）添置办公用具、设备，根据学校经费计划权衡后，报审批权限相 应的领导审批，再具体实施。 （2）办公用品，不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到 校办登记造册。 四、会计报表制度 1、年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并定出预 决算说明书。 2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。 五、财务公开制度 为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向理事会 公布财务收支情况。 本制度如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。