税收实训课程标准.doc

《企业税收模拟实训》课程标准 课程名称：《企业税收模拟实训》 适用专业：会计与审计 1 课程定位和设计思路 课程定位 本课程是会计与审计专业的一门专业必修课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。 本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。 本课程前导课程为《基础会计》、《税法与纳税会计处理》，无直接后续课程。 设计思路 1、《企业税收模拟实训》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过对会计与审计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《企业税收模拟实训》课程，以提高其实用性。 2、企业纳税实务的典型工作任务，即办理税务登记，领购、填开发票以及不同税种的纳税申报等工作，基于这些工作的工作过程构建理论教学与实践教学完全融合的课程体系，使其更加贴近于实际，更加有利于实践教学的开展和学生实际操作能力、应用创新能力的培养。实现理论与实践同步、课堂讲授与操作练习同步，使专业理论知识、技能知识为专业能力服务。 3、针对不同的工作任务进行理论教学设计，并设立对应的实践教学内容和方式，通过每个模块的章节练习、案例分析、实战演练、自主实践等，以达到“边练边讲、学以致用”的目的。在课程理论内容全部结束后，再以课程的综合实训、综合案例分析等方式进行课程的综合实践训练，以提高学生纳税实务的综合运用能力。在考核方面，也尽量结合企业的实际工作准则以及考核标准，使学生通过本课程的训练达到的能力素质完全符合用人单位的要求。 4、在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。 总课时：64课时 学分：4学分 教学内容、形式与学时数分配 教学安排 课程内容 讲授 讨论 实践 职业资格鉴定 小计 项目一 纳税工作流程认知 √ √ 4 项目二 增值税计算申报与核算 √ √ 10 项目三 消费税计算申报与核算 √ √ 10 项目四 营业税计算申报与核算 √ √ 4 项目五 企业所得税计算申报与核算 √ √ 10 项目六 个人所得税计算扣缴与核算 √ √ 10 项目七 关税计算缴纳与核算 √ √ 4 项目八 其他税计算申报与核算 √ √ 4 项目九 企业纳税综合实训 √ √ 8 合计 64 2 工作任务和课程目标 2-1 工作任务 本课程要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，学生须具备应纳税额计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。具体工作任务为： 1、纳税工作流程认知 2、增值税计算申报与核算 3、消费税计算申报与核算 4、营业税计算申报与核算 5、企业所得税计算申报与核算 6、个人所得税计算扣缴与核算 7、关税计算缴纳与核算 8、其他税计算申报与核算 9、企业纳税综合实训 2-2 课程目标 工作任务目标：通过理论知识的学习和方针案例的训练，学生可以独立办理税务登记，包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记、增值税一般纳税人认定、税种认定；独立领购、填开和使用发票；独立完成不同税种的纳税申报工作，包括日常的账务处理以及按照流程办理纳税申报事宜等。 职业能力目标：基本职业能力要求能够进行日常的涉税业务处理，关键能力要求能够熟练、准确、及时地完成各项税种的纳税申报工作，方法得当，并且具有较强的沟通能力，以保证在完成各项工作任务时，顺利与税务机关、银行等机构的行进交流；另外，养成高尚的职业素质，以国家税法等相关法律制度为原则，不泄露各方的商业秘密，保证企业经营的正常进行。 3课程内容和要求 序号 典型工作任务 技能内容及要求 知识内容及要求 课时 1 纳税流程认知 1、熟悉各项税务登记的办理流程； 2、准确填报相关申请表； 3、能够及时准确办理各项登记； 4、熟悉发票领购方式和具体流程； 5、较强的与人沟通能力。 1、开业税务登记 2、变更税务登记 3、注销税务登记 4、增值税一般纳税人认定 5、发票的领购与填制 4 2 增值税纳税申报实务 1、熟练计