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《中国刑事警察》2009.1 值得深思的票据案 　　　　－――山西郝波案透析 2006年底，发生在山西省太原市的郝波非法票据贴现案就像一颗引爆的炸弹让人为之震惊，而后跌宕起伏的办案过程，尤其是公安部经侦局执法监督处的介入更是引起关注。 办案经过 2006年10月20日太原市公安局尖草坪分局经侦大队先后接到太原市华运达贸易有限公司经理刘豪、山西鑫邦贸易有限公司经理王波报案：当年10月18日，太原市龙飞物资有限公司的郝波以为其贴现承兑汇款为由，分别吸取二公司承兑汇票5份、8份，票面总金额为578万元、1300万元，承诺次日付款，郝波在取得汇票后与其联系不上遂报案。 经侦大队立即以郝波涉嫌诈骗犯罪向分局汇报，分局领导指示由刑警大队、经侦大队成立“2006.10.20”专案组，由分局领导担任专案组组长，专案组一路查找郝波的下落；另一路对华运达和鑫邦公司的承兑汇款的承兑行进行查寻，获知当日上午一个叫包静初的人对汇票进行过查寻。专案组认为上述汇票极有可能就在包静初的手里。通过工作，查到了包静初的下落，当晚22时在太原迎西大厦找到了包静初及郝波聘用的员工刘军，当时二人正在数份贴现协议、贴现申请书及贴现凭证上加盖郝波所控制的公司（包括虚构的公司）的印鉴。印鉴有太原市龙飞物资限公司、太原市兴利达物资有限公司、太原市谊友情物资有限公司、太原市远航线物资有限公司、太原市鑫淼商务有限公司的公章、财务专用章、法人名章。当晚，办案民警将包静初带回协助调查，同时扣押其随身携带的68张银行承兑汇票，金额1.1482亿元。其中包括华远达、鑫邦两家公司报案涉及的面值1678万元的16张汇票。10月28日，尖草坪分局对包静初、刘军以涉嫌诈骗罪予以刑事拘留。包静初和刘军供述：郝波2006年7月以来与包静初、翟艳霞、刘军等人在尖草坪区万天红钢材市场郝波租的办公室内，通过恒丰银行支行进行承兑汇票的贴现。从2005年始至案发，由郝波实际控制的公司在恒丰银行所做贴现业务金额达200多亿元。报案涉及的承兑汇款由包静初于2006年10月19日贴现，贴现款已全部汇入郝的帐上，由郝通过网上银行划拔支配。11月2日郝波到公安机关投案自首，承认上述事实。 贴现具体流程是：郝波在无真实贸易背景的情况下，从持票人手中收集一定数量的汇票后，交于包静初，由包对收到的汇票进行分类、查询。在其租用的办公室内，郝波指使刘军利用其5个公司及5个相对应的虚假公司的印鉴将汇票背书，而且由恒丰银行派驻太原负责收票贴现的职员包静初用郝波公司的复印机和传真机，仅将汇票复印件传真至山东恒丰银行，山东恒丰银行即打款至郝所控制公司的各个帐户。事后，由包静初将汇票送回恒丰银行。 郝波是圈内有名的“女强人”，多年从事信贷业务，深知中间业务利润丰厚。2003年，以他人身份注册了太原市龙飞物资有限公司，名义是是经营钢材暗地里却是进行承兑汇票的贴现，即业内所谓的倒票。银行承兑汇票是由在银行开立存款帐户的存款人出票，向银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票是由银行承担付款责任的短期债务凭证，期限一般在6个月以内。持有汇票的人，可以向银行要求贴取得现款。取得现金时，需要向银行支付一定利息。郝波所做的中间业务，就是以低于银行利息的标准将汇票贴现，并将现金外借或给其他企业做保证金，赚取更大利润。郝波认为这是只赚不赔的生意。银行将钱打入自己的帐户后，她推迟两天给各商户汇款，利用其中的时间差进行高利息短期贷款和保证金业务，一段时间内赚了不少钱。但事情没有想像的那么好，由于考虑不周全，没有意识到里面的风险有那么大，加上许多企业违规操作，没有给其资金操作的时间，使得后来出现了亏损。有时郝波已经为一笔上千万的资金支付了贴现利息，但因没人需要这笔钱，贴现利息就等于白赔了进去；有时有人急需用钱并愿意出高息，但郝波手中又没有足够的现金；有时刚刚支付过贴现利息的现金，又被其所有人要了回去，也就无法从中赚取利润。这样一来，郝波手中的利益链条断裂，被迫拆东补西，窟窿越来越大。至10月20日郝波感觉心理压力太大，在收回最后一笔贴现款并支付以前的欠款户后突然失踪，由此案发。经查，包静初来太原之后曾指使郝波多开几个帐户，又为郝波虚构了5个公司，并安排刘军刻制了有关印鉴，在没有真实贸易交易的情况下，进行大量承兑贴现业务，业务量达200亿元，仅在太原钢联不锈钢有限公司等16户低进高贴时产生的亏损达9000余万元，部分贴现款用于购买房产、车辆及放高利贷。关于其余赃款的流向，郝波拒不交代，只推说都还债务了。 案件进入执法监督程序及争议的主要问题 2006年10月27日恒丰银行栖霞支行向公安部控告山西省太原市公安局尖草坪分局非法扣押其所有的68张银行承兑汇票，金额11482万元，严重影响其正常经营活动，给其