公募基金公司基金会计制度.docVIP

XXXX基金管理有限公司设立申请材料 基金会计制度 PAGE 10-4 XXXX基金管理有限公司设立申请材料 基金会计制度 XXXX基金管理有限公司 基金会计制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总则 10-4- 1 第二章 运营管理部的主要职责 10-4- 1 第三章 基金会计核算的基本规定 10-4- 4 第四章 基金会计科目的设置 10-4- 5 第五章 基金会计主要账务处理 10-4- 7 第六章 财务会计报告的编制 10-4- 38 第七章 基金会计核算具体分类业务 10-4- 43 第八章 与托管人对账及外部审计 10-4- 46 第九章 基金会计信息保密规定 10-4- 48 第十章 基金会计档案管理 10-4- 48 第十一章 基金会计人员工作交接 10-4- 49 第十二章 基金会计核算系统控制 10-4- 50 第十三章 附则 10-4- 51 第十四章 附件 10-4- 52 10-4 第一章 总则 第一条 为了规范XXXX基金管理有限公司（以下简称“公司”）管理的证券投资基金（以下简称“基金”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露编报规则》等国家有关法律和法规，以及《XXXX基金管理有限公司章程》、 《XXXX基金管理有限公司内部控制大纲》，特制定本制度。 第二条 本制度所称证券投资基金资产是指独立于基金托管人和基金管理人的资产，属于基金份额持有人的资产。本规定适用于XXXX基金管理有限公司管理的证券投资基金的会计核算，XXXX基金管理有限公司的基金会计有关人员应当遵守本制度。 第二章 运营管理部的主要职责 第三条 公司运营管理部的主要职责为： 1．负责公司管理的基金以及其他产品的注册登记、相关资金清算及会计核算业务； 2．负责公司管理的基金的交易清算、会计核算以及与基金财务信息相关的基金公告的编制； 3．负责公司直销管理中心的建设、维护、日常业务管理以及相关资金清算及会计核算业务。 第四条 公司运营管理部下设登记结算中心、基金核算中心和直销管理中心。 一、登记结算中心的主要职责为： 1．负责公司管理的由公司作为注册登记人的基金以及其他产品的注册登记业务、负责公司管理的由其他机构作为注册登记人的基金的分 TA 确认，具体职责如下： （1）负责基金投资者基金账户的管理和登记； （2）计算基金投资者认（申）购的基金份额，赎回的资金金额； （3）基金份额的登记与管理，包括转托管，非交易过户，份额冻结、解冻等业务； （4）负责基金分红等权益分配时权益的登记； （5）对内和对外提供基金业务数据和报表，进行手续费的计算，维护与各销售渠道的联系和信息沟通； （6）负责执行与各销售机构和其他相关机构（或部门）进行技术系统联调测试； （7）负责分TA数据的确认。 2．负责由公司作为注册登记人的基金的注册登记和公司旗下所有基金直销业务的相关资金清算、销售手续费用的清算和会计核算业务，具体职责如下： （1）注册登记业务的资金清算、销售手续费用的清算和会计核算。主要包括：认购、申购、赎回和红利发放款项、代收销售手续费的返还等业务； （2）直销管理中心业务数据处理、资金清算和会计核算； （3）编制相关费用统计报表。 3．负责基金份额的确认工作。 4．参与公司产品创新和业务创新，负责涉及注册登记业务的创新支持与保障。 5．负责登记结算中心业务档案的装订、保管和管理。 二、基金核算中心的主要职责为： l．负责公司管理的基金产品和其他产品的交易清算业务，具体职责如下： （1）交易系统头寸调整； （2）交易时间资金调整； （3）收市日终清算； （4）基金的申购、赎回款指令的编制传送； （5）基金交易资金的划拨指令的编制传送； （6）管理费、托管费和佣金等费用划拨指令传送。 2．负责公司管理的基金产品和其他产品的会计核算业务，具体职责如下： （1）基金交易数据和证券交易、权益数据的读取、维护； （2）负责基金投资业务以及基金份额变动、收入、费用、财务成果的会计处理和财务核算，计算基金净值； （3）与托管银行对帐和沟通，并传递相关报表； （4）相关报表的编制、传递和报送； （5）基金交易量统计； （6）交易系统与财务系统对帐； （7）交易系统证券管理、权益管理等。 3．负责编制基金财务会计报表和与基金