第五章商业银行统计.ppt

表1 资产负债表 单位：元 资产 一、流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 存货 待摊费用 流动资产合计 表1 资产负债表 单位：元 二、长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 三、固定资产 固定资产原值 涨：累计折旧 固定资产净值 固定资产合计 四、无形资产和其它资 产资产总计 商业银行的经营目标 商业银行经营管理的目标就是：保证本金的安全，保证资产的流动，争取最大的盈利。 商业银行的这三性目标是由其经营的特殊商品—货币的特殊性要求以及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。 一、 安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 银行必须做到以下几点： （一）合理安排资产规模和结构，注重资产质量 （二）提高自有资本在全部负债中的比重 （三）必须遵纪守法，合法经营 二、流动性目标 是指商业银行随时保持能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及其他支付的需要。 衡量流动性的标准有两个： 商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种： 从负债方面看 商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以此来衡量和反映银行的流动性状况，这些指标可分为三大类： 三、盈利性目标及实现途径 （一）盈利性目标 这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。 商业银行的盈利=商业银行业务收入-商业银行业务支出 （二）实现盈利性目标的途径 1.尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重 2.已尽可能低的成本，取得更多的资金 3.减少贷款和投资损失 4.加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费开支 5.严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失 5.资产利润率： 指报告期利润总额与平均资产总额之比，资本利润率的适度范围是1%-2%。 6.利润率： 指报告期利润总额与报告期总收入之比。 五类贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本 息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。  一般来讲，将后三类贷款，即次级、可疑、损失类贷款称为不良贷款。 （二）盈利性能力分析 P166 商业银行的盈利性能力主要是指银行取得收入的能力。其分析指标有：利息收付率、人均利润率、应付利息充足率、利润增长率、资产利润率、资本利润率、利息回收率。 1. 利息收付率 该指标是指利息支出占利息收入之比。计算公式为： 利息收付率则是反映银行利息收支情况的相对数指标，反映了银行利息收入的使用情况，通过利息收付率可以从侧面了解银行在其主营业务—存贷款方面的盈利能力。该指标越小说明利息支出占利息收入的比重越小，银行盈利能力越强。 2009年 2. 应付利息充足率 该指标是指已提应付利息与到期应付利息总额。该指标的适度值为100% 。 其计算公式为： 应付利息，是指金融企业根据存款或债券金额及其存续期限和规定的利率，按期计提应支付给单位和个人的利息。应付利息是按已计但尚未支付的金额入账。 3. 人均利润额 指税前利润与银行职工人数之比。该指标反映了银行人 均创利能力，其适度值是20000 元以上。其计算公式为： 4. 利润增长率 利润增长率是指本期利润与上期利润相比增长的百分比。该指标的适度区间为10%～20% 。其计算公式为： 此外，反映盈利能力的指标还有资产利润率、资本利润率和利息回收率等指标。一般地说，资产利润率的适度范围是 1%～2%，资本利润率的适度范围是15%～25%，利息回收率的适度区间是80%～100% 。 成本费用各构成项目支出的增长变动情况分析： 手续费 营业支出弹性分析: （1） 营业支出对营业收入弹性系数 该指标是指营