工程经济要点.docVIP

资金的时间价值 利息的 计算 资金的时间价值 利息与利率 利息的计算 资金等 值计算 绘制现金流量图 终值和现值计算 等值计算的应用 名义利率有效利率 名义利率的计算 有效利率的计算 经济效果评价 评价的基本内容 盈利能力 收益率、财务净现值、静态投资回收期、资本金净利润率 2、偿债能力 分析和判断财务主体的偿债能力。包括：利息备付率、偿债备付率、资产负债率 3、财务生存能力（资金平衡分析） 根据现金流量表计算净现金流量和累计盈余资金，分析技术方案是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。有足够的经营净现金流量是基本条件，累计盈余资金不应出现负值是财务生存的必要条件。个别年份净现金流量出现负值应短期借款，利息计入财务费用。 经济效果评价方法 基本方法分类 1、确定性评价方法 2、不确定性评价方法 按评价方法的性质分类 1、定量分析2、定性分析 按是否考虑时间因素1、静态分析2、动态分析 应该坚持动态分析和静态分析相结合，以动态分析为主的原则。 按评价是否考虑融资分类 融资前应考察计算期内的现金流入和现金流出，编制技术方案投资现金流量表，计算技术方案投资内部收益率、净现值和静态投资回收期。融资前以动态分析为主。 融资后分析以融资前分析和初步融资方案为基础，考察在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，判断技术方案在融资条件下的可行性。 按技术方案