ST中服内部控制鉴证报告等 XXXX-03-21.pdfVIP

中国服装股份有限公司 内部控制鉴证报告 （2011）京会兴核字第3-024 号 北京兴华会计师事务所有限责任公司 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 第 0 页 共 7 页 内部控制鉴证报告 （2011）京会兴核字第3-024 号 中国服装股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了中国服装股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对截至2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性， 同时按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）及相关具体规范对2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对贵公司截至2010 年12 月31 日止内部控制 的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则和指导意见要求我们计划和实施鉴 证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获 取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性， 以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测 未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司管理层按照内部控制有效性认定的标准于2010 年12 月31 日在所有重大方面保持 了与财务报表相关的有效的内部控制。 本报告仅供贵公司随2010 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。 附件：中国服装股份有限公司董事会内部控制及其有效性认定的自我评价报告。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡毅 中国注册会计师：肖丽娟 中国·北京市 二○一一年三月十七日 第 1 页 共 7 页 中国服装股份有限公司董事会 关于内部控制及其有效性认定的自我评价报告 一、综述： （一）、公司内部控制的组织结构 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股 股东职能部门之间的从属关系，形成了较为完善的法人治理结构。 1、股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、董事会是公司的决策机构，董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完 善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。 3、监事会是公司的监督机构，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并 提出书面审核意见；对董事、高级管理人员的行为进行监督，并向股东大会负责并报告工作。 4、董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会；除战略委员会外，其他 三个专门委员会召集人均由独立董事担任。专门委员会职责按照法律、行政法规、部门规章 及公司的有关规定执行。 5、经营管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各 业务管理部门行使经营管理权力，管理公司日常事务。各子公司、各部门实施具体生产经营 业务，保证公司的正常经营运转。 6、公司制定了《内部审计管理办法》，审计委员会是公司内部控制监督机构