第十章对外贸易信用风险管理.pptVIP

第十章 对外贸易信用 风险管理 对外贸易信用风险的本质与特征 对外贸易信用风险产生的因素分析 支付方式的信用风险及其防范 合同类的信用风险及其防范 一、对外贸易信用风险的 本质与特征 对外贸易信用风险的本质 对外贸易信用风险的特征 1、对外贸易信用风险的本质 对外贸易信用风险是指企业在外贸活动中由于提供商品或货币信用而债务人不能按期按量地偿还导致的可能损失。 信用关系作为对外贸易经济活动的重要特点，已渗透到生产交换的每个角落。它使交易双方在交易的内容、数量、空间、时间等方面得到极大拓展。 信用是相对于现金支付方式而言的一种占据主导地位的支付方式，如票据结算、信用证结算等。 信用风险的大小与信用工具的特征和信用条件密切相关。不同种类的信用工具，如信用证、托收、汇付、出口信贷、出口保理等，信用风险有所不同。 2、对外贸易信用风险的特征 外贸信用活动的流动性： 信用活动是动态的过程。同一个出口商可以对应不同的进口商，信用活动会发生移动。随着时间流逝，出口商和进口商的信用状况都会发生或好或坏的变换。信用活动在空间和时间上是流动的，加大了信用风险管理的难度。 外贸信用活动的隐蔽性： 对外贸易的过程中，除了进出口商外，还有生产商、中间商、银行等。贸易环节的增多，使得信用活动变得越来越隐蔽。跨国的贸易形式取代了一手交钱一手交货的贸易形式。 二、对外贸易信用风险产生的因素分析 国际因素 国内因素 企业因素 1、国际因素 （1）宏观环境的不确定性： 贸易政策变化、宏观管理失误、经济滑坡、国际市场变化、利率变化、汇率变化、竞争对手的出现，这些因素都会导致对外贸易信用风险。 政治的不确定性：战争、革命、政变、政府民主改革、骚乱等。 宏观经济的不确定性：通货膨胀、相对价格变化、外汇汇率、贸易条件等。 政策的不确定性：财政和货币政策变化、价格控制、贸易限制、国有化、政府管制、利润返回障碍等。 自然环境的不确定性：暴雨、飓风、地震、洪水、其他自然灾害等。 （2）对外贸易的金融环境： 国际金融和国际贸易是相互依存、相互促进的关系。金融危机会造成大批企业破产，给对外贸易带来沉重打击。 （3）信用风险管理水平国际失衡： 欧美和日本等发达国家在信用风险管理方面已有多年的研究和实践经验，形成有效的监控机制，提供有力的司法保障。有较高的信用风险管理水平，本国进口商不敢冒险无理违约、拒付拖欠货款，贸易方追账时，能提供有力制度保障，最大限度避免信用风险发生。 广大发展中国家信用风险管理滞后，贸易方收款时，往往会实行法律歧视或无理拖延。 （4）信用欺诈司法约束严重不足： 尽管国际社会为促进贸易公平、健康发展制定了一系列公约或规则，但对惩治信用欺诈尚未制定足够完备和具有强制约束力的法律规定。如大多数国家都未制定反信用证欺诈的法律，利用信用证从事欺诈活动的现象屡禁不止。 2、国内因素 （1）国内企业恶性竞争： 我国出口产品一段时期内技术含量不高，各地企业一拥而上，同类水平产品在国际市场上恶性竞争，盲目打价格战。数量扩张导致产品品质下降，价格和质量无回旋余地情况下，采用风险大的付款方式，导致信用风险急剧增加。 （2）国内信用风险管理滞后： 信用风险管理在国内还没得到应有重视，大多数企业不设置信用管理部门，企业相关人员风险意识淡薄。 （3）信用欺诈的国内信息不够： 尽管一些银行在防范信用欺诈方面积累了丰富的经验，整理了很多案件资料，但银行间缺少交流。 企业在信用风险防范方面对银行的依赖性很大，银行间应加强信息交流。 （4）国内信用风险监管不力，惩罚机制薄弱： 惩罚机制能对境外不法客商起到威慑作用，能够强化国内企业的信用监管意识，运用法律手段加强对信用风险的防范提供法律武器。 3、企业因素 （1）企业缺少科学的信用风险管理制度： 企业没有设立信用管理部门，财务部门担任的情况下，也缺乏信用评估及决策的独立性和权威性，也业务部门缺少沟通。 （2）内部职责不明，无章可循： 企业内各部门行使监控职责时，职责不明确，不能形成协调与制约机制，易在客户开发、信用评估等多个环节出现决策失误，导致信用损失。企业内部缺乏统一的信用风险防范操作规则。 （3）业务知识贫乏，防范手段单一： 企业人员信用风险防范意识薄弱，国际贸易、国际结算知识贫乏，信用风险防范手段单一。如不能正确选择结算方式和结算条件，合约漏洞百出，应收账款监控不严等。 （4）授权授信管理不力： 多数企业没有建立现代企业要求的内部授权、授信管理制度，外贸公司不能对其分支机构的授权权限及授信额度不能定期检查，一定程度上给内部人员违规经营、违章操作留下可乘之机。 （5）资信调查不持久： 不能及时准确地判断和追踪客户的信用状况，造成建立贸易关系时决策失误。很多企业在资信调查时只做表面文章，或只进