财务管理制度.PDFVIP

青岛西海岸新区（青岛市黄岛区）外事服务中心 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范内部财务管理，严格财务审批制度，节 约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华 人民共和国会计法》和市、区有关财务制度规定，结合我中心实际， 制定本制度。 第二条 本制度适用于中心所有在岗人员。 第三条 财务管理的原则是：执行国家有关法律、法规和财务 规章制度；厉行节约，杜绝奢侈浪费；量入为出，保障重点，兼顾 一般；提高资金使用效益。 第四条 严格遵守预算法，严格执行同级人大批准的预算，不 得随意超预算安排支出。 第二章 财务管理人员职责 第五条 财务人员必须严格按照财务管理的有关规定，坚持勤 俭节约，加强账目、资金管理，做到开支合理，及时向主任提供财 务收支情况。 第六条 财务人员要做到会计凭证、账簿、报表和其它会计资 料真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 — 1 — 第七条 财务人员对本中心财务实行会计监督，对不符合规定 的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以 退回，要求其更正、补充。 第八条 财务人员应加强对单据合规性的审核，原始凭证记录 事项的真实性由经办人负责，并经其分管工作副主任审核后报主任 审批。 第九条 建立健全内部控制制度，按照岗位职务不相容原则， 有效运用内部授权审批控制，加强内部牵制，保障内部控制真实有 效。 第三章 支出管理 第十条 经费支出应严格执行区公务卡管理制度和国库集中 支付制度。未按规定执行区公务卡管理制度和国库集中支付制度的 支出，不予报销。 所有开支按照经办人、科室负责人、财务审核人、分管工作副 主任、主任顺序审签；超过 10000 元的支出，须经主任办公会研究 决定。 第十一条 经费支出应严格执行国家财经法规和财政部门有 关开支范围、标准的规定；财务人员应认真审核支出凭证，严格财 务手续，执行财务制度。 原则上当月的票据当月报销，最迟不得超过次月。如超过一个 月不能报销的，由经办人提出申请，说明理由，并经科室负责人、 分管工作副主任审批。 — 2 — 第十二条 费用报销时，报销人要认真填写《费用报销单》， 并按规定附有关审批单和费用结算清单，经科室负责人、财务人员 审核、分管工作副主任签字后，再将费用报销单交综合科统一送主 任签字。 第十三条 在资金结算中，除特殊情况外，超出1000 元以上 的现金支付额度的，须通过银行转账方式或公务卡支付。 第十四条 经费支出原始凭证应为正式发票或财政票据，票据 填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；发票应 具备以下内容：单位名称、填制日期、款项内容（用途）、金额、 填制单位发票专用章、经办人员签章；购买物品（实物）的发票必 须填写品名、单位、数量、单价、金额等内容。若一次性购买办公 用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购 物清单。对于记载不准确、不完整的原始凭证不予报销。 第十五条 会议费、培训费报销。会议费执行《青岛西海岸新 区黄岛区区直机关会议费管理办法》和《青岛市黄岛区财政局关于 公布黄岛区党政机关会议定点场所的通知》，执行统一的会议定点 场所目录和相同协议价格。会议费开支实行综合定额控制，应在各 类会议综合定额标准以内结算报销。报销会议费，应附应报批会议 的批复文件、会议通知、费用原始明细单据、实际参加会议人员签 到表。培训费执行《青岛市市直机关培训费管理办法》。报销培训 费，综合定额范围内的，应当提供培训计划审批文件、培训通知、 实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭 证；师资费范围内的，应当提供讲课费签收单或者合同，异地授课 的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭 — 3 — 据；执行中经单位主要负责同志批准临时增加的培训项目，还应当 提供单位