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青岛西海岸新区(青岛市黄岛区)外事服务中心
财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强和规范内部财务管理,严格财务审批制度,节
约费用开支,防止国有资产流失,提高资金使用效益,根据《中华
人民共和国会计法》和市、区有关财务制度规定,结合我中心实际,
制定本制度。
第二条 本制度适用于中心所有在岗人员。
第三条 财务管理的原则是:执行国家有关法律、法规和财务
规章制度;厉行节约,杜绝奢侈浪费;量入为出,保障重点,兼顾
一般;提高资金使用效益。
第四条 严格遵守预算法,严格执行同级人大批准的预算,不
得随意超预算安排支出。
第二章 财务管理人员职责
第五条 财务人员必须严格按照财务管理的有关规定,坚持勤
俭节约,加强账目、资金管理,做到开支合理,及时向主任提供财
务收支情况。
第六条 财务人员要做到会计凭证、账簿、报表和其它会计资
料真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
— 1 —
第七条 财务人员对本中心财务实行会计监督,对不符合规定
的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以
退回,要求其更正、补充。
第八条 财务人员应加强对单据合规性的审核,原始凭证记录
事项的真实性由经办人负责,并经其分管工作副主任审核后报主任
审批。
第九条 建立健全内部控制制度,按照岗位职务不相容原则,
有效运用内部授权审批控制,加强内部牵制,保障内部控制真实有
效。
第三章 支出管理
第十条 经费支出应严格执行区公务卡管理制度和国库集中
支付制度。未按规定执行区公务卡管理制度和国库集中支付制度的
支出,不予报销。
所有开支按照经办人、科室负责人、财务审核人、分管工作副
主任、主任顺序审签;超过 10000 元的支出,须经主任办公会研究
决定。
第十一条 经费支出应严格执行国家财经法规和财政部门有
关开支范围、标准的规定;财务人员应认真审核支出凭证,严格财
务手续,执行财务制度。
原则上当月的票据当月报销,最迟不得超过次月。如超过一个
月不能报销的,由经办人提出申请,说明理由,并经科室负责人、
分管工作副主任审批。
— 2 —
第十二条 费用报销时,报销人要认真填写《费用报销单》,
并按规定附有关审批单和费用结算清单,经科室负责人、财务人员
审核、分管工作副主任签字后,再将费用报销单交综合科统一送主
任签字。
第十三条 在资金结算中,除特殊情况外,超出1000 元以上
的现金支付额度的,须通过银行转账方式或公务卡支付。
第十四条 经费支出原始凭证应为正式发票或财政票据,票据
填写字迹要清楚,不得涂改、挖补,大小写金额必须相符;发票应
具备以下内容:单位名称、填制日期、款项内容(用途)、金额、
填制单位发票专用章、经办人员签章;购买物品(实物)的发票必
须填写品名、单位、数量、单价、金额等内容。若一次性购买办公
用品较多,无法在发票中写明,可附上加盖销售单位发票公章的购
物清单。对于记载不准确、不完整的原始凭证不予报销。
第十五条 会议费、培训费报销。会议费执行《青岛西海岸新
区黄岛区区直机关会议费管理办法》和《青岛市黄岛区财政局关于
公布黄岛区党政机关会议定点场所的通知》,执行统一的会议定点
场所目录和相同协议价格。会议费开支实行综合定额控制,应在各
类会议综合定额标准以内结算报销。报销会议费,应附应报批会议
的批复文件、会议通知、费用原始明细单据、实际参加会议人员签
到表。培训费执行《青岛市市直机关培训费管理办法》。报销培训
费,综合定额范围内的,应当提供培训计划审批文件、培训通知、
实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭
证;师资费范围内的,应当提供讲课费签收单或者合同,异地授课
的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费报销办法提供相关凭
— 3 —
据;执行中经单位主要负责同志批准临时增加的培训项目,还应当
提供单位
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