公司采购内部审计方案.pdfVIP

XX 有限责任公司 采购流程审计方案 一、审计目的： 根据集团公司的采购管理制度， 对现阶段公司有限责任公司 （以 下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计 检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议 和改善措施。 二、审计内容： 1、采购管理制度是否有效和完善。 2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。 3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签 订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否 完善。 4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。 三、审计范围： 20XX 年 X 月—— 20XX 年 X 月期间的采购管理工作。 四、审计人员及配合部门： 审计人员：集团监审部（董飞、杨杉） 配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部 五、审计时间： 六、审计重点与程序： （一）采购预算（计划）业务 获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算 1、预算编制的审计： （1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协 调；是否考虑存货政策和采