费用报销指引(XX40322)(2).pdfVIP

费用审批报销指引 1.0 目的 文件会签 会签部门 会签人 / 日期 分发号 部门会签 会签人 / 日期 分发号 总 经 理 01 08 02 09 03 10 04 11 05 12 06 13 07 14 主题词 编 制 审 核 批 准 生效日期 文 件 肖荣兵 2012 年 9 月 28 日 控 制 发 放 张贴 原文存档处 财务部 发放记录存盘处 财务部 为规范公司费用报销单据，报销流程，明确费用报销审核责任。 结合公司实际情况，特制订本 实施细则。 2.0 适 用 范 围 适用公司全体员工。 3.0 定 义 ＜ 无 ＞ 4.0 职 责 4.1 总经理：批准费用报销。 4.2 财务部：审核单据合理性、完整性、合法性，账务处理； 4.3 各部门：各部门负责人复核费用报销真实性。 5.0 程序内容 5.1 费用报销、审批流程： 报销人 →部门经理（主管）复核 → 财务部负责人审批→总经理 批准→出纳报销 5.2 费用报销时间：原则上为每逢星期二、星期四进行报销。所有费用应于发生之日起 5 日内 报销（出差人员自返回公司之日起计算） ，驻外商务代表费用固定每月报帐一次，当月的费 用必须在本个月底之前报销完。每延迟报一天按报销额的 1%扣罚。 5.3 费用报销责任 5.3.1 报销人的责任 5.3.1.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 5.3.1.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的 规范要求见 5.4 条。 5.3.2 部门经理（主管）责任 5.3.2.1 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 5.3.2.2 对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合理性、完整性负责。 5.3.2.3 部门经理（主管）的报销由部门负责人审核，部门负责人承担上述 1、2 款责任。 5.3.3 财务部人员责任 5.3.3.1 负责审查单据的合理性、真实性，报销内容是否符合公司有关标准。 5.3.3.2 审查报销项目审批手续的完整性。 5.3.4 部门负责人责