浅议钢铁集团资金管理的运行模式丶存在问题与对策.pdfVIP

E辈革浦Ei PRACTICE DISCUSSION 浅议钢铁集团资金管理的运行模式、 存在问题与对策 • 张凤清 前， 集团制定的资金预算指标有应收 等专项资金实行货币结算， 基建. 技改 在大力促进国有企业发展的大背景 单位在集团内部领用专项物资以及支付 下，企业改革不断深化和企业间的资产 账款‘存货、其他应收款三个绝对值指 标，用于控制应收款项的增加.减少坏 专项工程款，一律实行货币结算.由于 重组力度进一步加大，我国钢铁企业集 这几年来集团中滥用内往的现象十分严 团规模迅速扩张， 但随之而来的却是集 账损失以及对存货实现定额管理.另 重，所以，集团公司领导对内往的印象 外，资金处每年年末对下属各单位制定 团内部资金管理制度建设的相对滞后和 一直不好，有意取消内往.而且现在集 集团对其下属成员单位的资金管理权限 流动资金占用指标，每月下属单位上报 团公司对下属单位资金的集中管理主要 其流动资金的占用情况， 资金处通过对 的划分混乱问题严重等问题，这些都与 通过对其内部资金的控制，因为各单位 企业改革和发展的要求不相适应.如何 下属单位指标的执行结果进行分析，以 之间的内往结算凭证要通过资金处的审 根据大型钢铁集团的自身特点，通过为 达到对各单位资金管理的考核目的.在 运行模式上，某钢铁集团没有制定一套 批，这样，资金对成员单位的内往收入 钢铁集团设计一个资金管理模式， 来提 完整的资金管理制度来规范集团的资金 就能掌握，并会以其为依据进行资金调 高资金存量的质量和优化配置，提高资 管理.以构成项目来说，钢铁集团目前 拨.但这些单位为了增加自己资金的使 金的使用效益，进而实现企业的战略， 发挥资金的整体效应，是某钢铁集团面 还没有资金风险管理.集团公司制定的 用权. 减少集团对他们的控制，对集团 内部各单位之间本应用内往结算的业务 临的重大经济课题. 资金指标预算不够完善，没有起到集团 公司对其下属成员单位的流动资金各个 也采用货币管理，导致集团的内往结算 实施得并不好. 占用指标的控制情况.比如， 集团虽然 一、某钢铁集团现有资金管理