第七章贸易信贷.pptVIP

 第七章 贸易信贷 本章教学目的 通过本章学习，学生应掌握与国际贸易信贷相关的基本概念、内容，熟悉国际贸易信贷涉及的各项业务的基本操作流程，了解我国国际贸易信贷体系的发展历程。 本章教学内容 第一节贸易信贷概述 第二节短期贸易信贷 第三节中长期贸易信贷 第四节我国的出口信贷 第一节 贸易信贷概述 一、贸易信贷的概念 二、贸易信贷的类型 一、贸易信贷的概念 贸易信贷（trade credit）是指在进出口商品的采购、打包、储运、结算等各个阶段和环节，从各种渠道获得的融资便利。 国际贸易信贷对加速进出口商品流通，减少其资金积压，促成进出口顺利完成具有重要作用。当代国际商品市场竞争日趋激烈，在国际贸易中能否提供或获得融资便利安排，成为和商品质量、交货时间和价格同样重要的因素。 一、贸易信贷的类型 1、根据信贷主体分为商业信用和银行信用 商业信用。赊销和预付款是国内贸易中商业信用的主要形式，但是在国际贸易中，商业信用更多地表现为国际贸易结算所包含的融资安排，而且主要是出口商对进口商提供的延期付款。 银行信用是指进口商或出口商获得银行等金融机构提供的融资便利。例如，银行承兑、贴现出口商向进口商签发的汇票；银行对进出口商提供进出口押汇等 一、贸易信贷的概念与类型 2、根据提供信贷的期限不同，分为短期贸易信贷和中长期贸易信贷。 短期贸易信贷是指期限在1年以内的贸易信贷，主要是满足商品周转较为迅速、成交额不大的消费品进出口的资金需求 中长期贸易信贷是指期限在1年以上的贸易信贷，主要是满足周转期长、金额大的大型成套设备等资本性商品进出口的资金需求 一、贸易信贷的概念与类型 与短期贸易信贷相比，中长期贸易信贷的突出特点是政府往往提供各种优惠支持，包括出口信贷利差补贴、担保和保险等形式，甚至成立专门的机构提供政策性信贷业务。 第二节 短期贸易信贷 一、短期出口融资 二、短期进口融资 三、保理 一、短期出口融资 短期出口融资有很多具体方式，发生在贸易的各个阶段和环节。出口商可以根据需要利用其中一种或几种，来满足其资金需求。 一、短期出口融资 1、进口商提供的商业信用 进口商通过预付款的形式对出口商提供商业信用。预付款是进口商在收到货物之前支付给出口商的款项 由于世界市场具有买方市场的特征，以及银行信用比商业信用更可靠，预付款这种融资方式的作用越来越不重要 一、短期出口融资 在现代，预付款这种商业信用主要用于两种场合： 发达国家采购发展中国家的某些初级产品时采用，以解决对方生产和出口资金的困难； 发展中国家采购发达国家某些设备时采用，以减少对方对出口风险的顾虑。 一、短期出口融资 2、打包放款 打包放款（packing credit）又称装船前贷款、信用证抵押贷款，是银行在货物装运前凭出口商提供的进口商开来的信用证为抵押，向出口商提供的短期贷款。打包放款仅限于有关信用证下出口货物的备货备料、生产和出运，以满足出口商从接受国外订货到货物装运前这段时间所需的流动资金。 一、短期出口融资 打包放款之所以得名，是因为这种贷款从形式上看属于抵押贷款，其抵押对象是尚在打包之中而没有达到可以装运出口程度的货物。 出口商完成出口装运，并向贷款银行交付有关单据后，银行即将打包放款改为下面的出口押汇，并从出口押汇款项中扣除打包放款的本息 一、短期出口融资 3、出口押汇 押汇是指在异地商人之间的货物买卖中，卖方以其所开具的汇票，连同货运提单、保险单和发票等单据作为担保，向银行押借款项，而银行凭全套单据向买方收回贷款本息。押汇本质上是以运输中的货物为抵押的票据贴现，在遭到拒付时可以对出口商行使追索权，因此与以一般货物为抵押的贷款相比，押汇的风险较低。 押汇分为国内押汇和国外押汇。 一、短期出口融资 出口押汇属于国外押汇，是指出口商装运货物后，将代表货权的提单和其他单据抵押给银行，从而得到扣除押汇利息和手续费后的剩余货款。出口押汇包括信用证下单据押汇和托收单据押汇。 信用证下单据押汇有开证行的付款保证，风险较小，银行通常都乐于接受；而托收属于商业信用，因此托收单据押汇的风险较大，银行常持谨慎态度。 二、短期进口融资 1、出口商提供的商业信用 赊销信贷。赊销信贷（open account credit）是在双方订立赊销协议的基础上，当出口商将货物发运后将货款借记进口商账户，进口商收到货物后将货款贷记出口商账户，进口商在约定的期限向出口商支付货款。 票据信贷。票据信贷（bill credit）是指由进口商收到货物后并不立即付款，而是先行承兑出口商开立的远期汇票，并于汇票到期日再支付票面金额的融资方式。在国际贸易中，票据信贷是商业信用的主要形式。 二、短期进口融资 2、开证授信额度 开证授信额度（limit