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保理业务 一、保理的定义、分类及经营范围 1 、定义 保理业务是指销货方（债权人）将其因向购货方（债务人）销售 商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公 司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、 应收账款管理的综合性金融服务。 实质是应收账款质押融资， 向其他 金融机构取得贷款的担保融资方式。 2 、分类 根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理 和单保理； 根据保理公司是否保留对销货方的追索权， 保理业务可分 为有追索权保理和无追索权保理； 按是否向购货方公开应收账款债权 转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 3 、经营范围 以受让应收账款的方式提供贸易融资； 应收账款的收付结算、 管 理与催收；销售分户（分类）帐管理；与保理方业务相关的非商业性 坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规 准予从事的其他业务。 二、适用对象 主要适用于应收账款数量较多、 质量较好， 且购货方相对较为稳 定的法人客户。 三、特点 1、能满足客户多方面融资需求； 2、能解决客户担保难问题； 3、能与客户保持良好、稳定的业务往来 ; 4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构。 四、保理业务的基本要求 1、办理保理业务的应收账款必须符合以下条件： （1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有 争议； （2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留 臵权、求偿权的影响； （3）应收账款还款期限一般在 12 个月内。 （4）应收账款账龄结构合理、坏账比例小、风险能有效预测和 控制, 应收账款周转率在行业良好值以上； （5）购销合同中没有含有禁止应收账款转让的条款。 2、办理有追索权（回购型）保理业务的，销售商应同时具备以 下条件： （1）信用等级在 A（含）以上，无不良信用记录； （2）经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的 回购和偿债能力； （3）发展前景良好，主要产品所占市场份额较大； （4）应收账款的期限、地区、客户结构合理； 3、办理无追索权（非回购型）保理业务的， 销售商除符合前述 办理有追索权（回购型）保理业务的规定外，购货商的信用等级必须 在 AA-（含）以上 (销售商提供低风险或次低风险担保的，购货商可 不受信用等级的限制 ) ，经营管理规范，财务制度健全，现金流量情 况较好，没有拖欠销售商货款及其他不良信用记录。 五、保理业务的操作流程 1 基本业务流程及操作规范 现阶段，商业保理公司业务模式主要有以下两种： 模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的 合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下： ●业务操作流程如下： ①卖方以赊销的方式向买方销售货物； ②卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应 收账款及发放应收账款收购款的依据， 保理公司将收到的结算单据的 复印件提交给合作银行，进行再保理业务； ③银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公 司的账户中； ④保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的 账户中作为应收账款购买款； ⑤应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。 模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖 方对买方的应收账款， 到期卖方再将应收账款回购， 偿还保理公司的 应收账款，保理业务模式如下： 1、以赊销方式供货 卖 方 买 方 5 4 2 、提交单据 、支付购买、款回购应收账款 2、提交单据（ 2） 保理合作银行 商业保理公司 3、审单，放款 业务操作流程如下： ①卖方以赊销的方式向买方销售货物； ②卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应 收账款及发放应收账款收购款的依据， 保理公司将收到的结算单据的 复印件提交给合作银行，进行再保理业务； ③银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公 司的账户中； ④保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的 账户中作为应收账款购买款； ⑤应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账 款债权。目前市场主流的保理模式分为以上这两类，除此之外，有一 部分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功 能，在应收账款的处理中更加着重担保职能， 因此这些保理公司与再 担保公司之间形成了合作， 将应收账款的风险转移到外部。 在这种模 式下，保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增 信，使得业务的风险管理更加完善， 也为这种业务模式的参与方提供 了新的合作思路。 六、保理公司盈利模式 1、商业保理的盈利模式：资金利息 +管理费+监管质押费 +服务费 （以上费用视具体情况决定） 商业保理商由于有效的为商品供应商提供了销售融资、帐务管 理、应收账款收取和坏账