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企业资金需要量预测 主讲人：朱花 小组成员 王琬茜 张楠 韦益 李娟 朱花 马艳 任务工单 天华公司董事会根据市场信息和公司能力，研究决定2017年预计实现销售收入9，000万元，2017年的销售净利率保持2016年的水平不变，假设留存收益率为60%。依据近三年的销售与资产关系，运用销售百分比法预测2017年的需要外部增加的资金，并提出资金筹措的建议。 天华公司近几年的财务状况如下表所示，试用销售百分比法，预测该公司2017年实现9，000万元销售额，预计需要对外融资需求量。 项 目 2014年 2015年 2016年 销售额 4 000 4 800 60 000 净利润 120 150 200 资产： 货币资金 400 570 600 应收账款 300 320 480 存货 100 110 120 固定资产 1200 1400 1600 资产合计 2 000 2 400 2 800 天华公司2014年——2016年财务报表 单位：万元 负债及所有者权益： 短期借款 160 160 160 应付票据 18 22 22 应付账款 322 418 518 应付费用 700 800 900 应付债券 200 260 200 负债合计 1400 1660 1800 实收资本 400 400 20