T 典型业务-存货计价-取价篇.pptx

T+12.1典型业务处理之 ---存货计价取价篇 记账顺序说明 入库单据取价 出库单据取价 特殊单据取价 记账顺序说明 记账顺序说明 全月平均、移动平均 单据生效时记成本账。 记账时按照单据日期记账。 先进先出 单据生效时记成本账。 记账时，按照单据日期记账 同一期间的，按单据日期出库大于入库时，会把后面的入库分配给前面的出库，但仅限于同一期间的。 个别计价 单据生效时记账成本 记账时，先记入库，根据入库记出库 入库单据取价 入库单据取价 入库单据整体说明 入库单据范围：进货单（采购合并流程）、采购入库单（采购分开流程）、产成品入库单、其它入库单 入库单据记账说明： 全月平均、移动平均的存货，入库单据记账时以单据上的值记账，不区分红蓝字。 个别计价、先进先出的存货，蓝字入库单记账时以单据上的值记账；红字入库单据记账时规则按出库的规则处理，要按照计价法取当时的发出成本。注：采购入库单有特殊，具体见采购入库单的说明 进货单 说明：采购合并流程时，进货单记成本账 根据采购订单生成的，取源单的单价 手工录入的进货单，取采购价格策略的设置 其他单据通过“转换”功能生成的进货单，按照手工录入进货单的规则处理 入库单据取价 采购入库单 说明：采购分开流程时，采购入库单记成本账 根据进货单或采购订单生成的，取源单的单价 手工录入的采购入库单，优先取采购价格策略的设置，取不到时，取核算选项中“入库成本”的设置 其他单据通过“转换”功能生成的采购入库单，按照手工录入的采购入库单的规则处理 采购核算的影响：手工录入的采购入库单，生成立账单据后（进货单立账时为进货单，采购发票立账时，为采购发票），会用立账单据的不含税单价更新采购入库单的单价，采购入库单单价更新后，根据单价重算含税单价、含税金额、税额等。 只启用库存核算时，采购入库单可通过入库调整单处理。规则同其它入库单 入库单据取价 其他入库单 移动平均、全月平均 当其他入库单是由配货类型的其他出库单生成的时，取其它出库单的单价作为其它入库单的单价。其他出库单成本发生变化后，如果其他入库单未生成凭证，则其它入库单跟着变化，如果其他入库单已经生成了凭证，则不再调整。 其他情况取核算选项入库成本的设置 个别计价、先进先出 蓝字单据：取核算选项入库成本的设置 红字单据：作为出库方向，按计价法取成本 可通过入库调整单关联原单调整 调整的金额会累加到其他入库单上，按新的值重新记账。可多次调整，调整金额累加 只能调整当期的单据 已经生成凭证的其它入库单不能进行调整 个别计价、先进先出的存货其它入库单对应的出库已经生成凭证后，也可通过入库调整单关联单据进行调整，调整后，出库单据会同步生成出库调整单。移动平均、全月平均的，不会影响已经生成凭证的单据的成本 入库单据取价 产成品入库单 移动平均、全月平均 取核算选项入库成本的设置 个别计价、先进先出 蓝字单据：取核算选项入库成本的设置 红字单据：作为出库方向，按计价法取成本 可通过入库调整单关联原单调整 未启用生产管理，可通过入库调整单关联原单调整；启用生产管理后，不能通过入库调整单调整 其他的控制同其他入库单入库调整关联单据的说明 可通过产品成本录入工具调整 具体规则见产品成本录入工具 可通过产品成本分配调整 具体规则见产品成本分配 出库单据取价 出库单据取价 出库单据整体说明 出库单据范围：销货单（销售合并流程）、销售出库单（销售分开流程）、零售出库单单、材料出库单、其它出库单 出库单据新增时，会根据新增单据单价带出规则默认带出一个单价；审核单据时，根据取价规则重取发出单价。因此单据新增跟审核后，价格可能会有变化。 新增单据时，默认带出单价说明 原则：根据成本计价的内容带出结存单价。单据新增时，取当时的结存单价。结存单价需考虑存货计价方式、计价模式、是否批号跟计价法联用。 比如个别计价法存货需要录入入库单号后才能才出当时的结存成本；计价模式为仓库+存货且批号跟计价法联用时，移动平均的存货需要录入仓库、存货、批号后才能带出成本，成本是按照仓库+存货+批号取的当时的结存成本 出库单据记账说明： 当单据上勾选“手工确定成本”时，按单据上的值作为出库成本记成本账 调拨单不支持“手工确定成本” 个别计价法存货不支持“手工确定成本” 当单据上未勾选“手工确定成本”时 全月平均、移动平均的存货，按计价法取出库成本不区分红蓝字。 个别计价、先进先出的存货，蓝字出库单按计价法取成本记账；红字出库单据记账时按入库单据的规则处理，取单据上的值记账。 出库单据取价 出库单据整体说明 销售退货成本的处理 全月平均、移动平均的存货 红字单据是根据蓝字单据生成的，则红字单据取蓝字单据的成本。 红字单据不是根据蓝字单据生成的，则作为出库单据，按照计价法取成本 特殊：红字单据已经生成了凭证，蓝字