资产损失清单申报、专项申报表式及专项申报附报资料一览表.docVIP

PAGE 企业资产损失税前扣除清单申报受理表 填报日期: 金额单位:元 纳税人名称 　 纳税人识别码 　 单位地址 　 财务负责人 　 办税员 　 联系电话 　 序号 项目 收入 计税成本（含税费） 损失 金额 其中关联交易损失金额 1 在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产发生的资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 2 在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖生产性生物资产发生的资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 3 在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖存货发生的资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 4 各项存货发生的正常损耗合计 　 　 　 　 科目一 科目二 5 固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 6 固定资产超过使用年限而正常报废清理的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 7 生产性生物资产达到使用年限而正常死亡发生的资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 8 生产性生物资产超过使用年限而正常死亡发生的资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 9 按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券发生的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 10 按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖股票发生的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 11 按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场基金发生的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 12 按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖金融衍生产品等发生的损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 13 在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖在建工程、无形资产发生的资产损失合计 科目一 14 其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失合计 　 　 　 　 科目一 科目二 　 　 　 　 15 　合 计 　 　 　 　 损失情况说明 本年度清单申报损失为： 上年度同期同类损失为： 增长（减少）% 损失同比变化原因概述： 财务负责人签名： 年 月 日 企业法人代表声明 本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 企业法人代表签名： （公章） 年 月 日 主管税务机关 受理意见 （盖章） 年 月 日 填表说明： 1、此表按会计一级科目填报，行次不够可自行增加。 2、资产销售、转让、变卖时，只要发生额为损失的均应申报损失金额，而不是该科目汇缴年度汇总盈亏相抵后亏 损的金额。 3、本表一式二份，一份交纳税人作为申请受理凭据，一份由主管税务机关留存。 附件二： 企业资产损失税前扣除专项申报受理表 填报日期: 金额单位:元 纳税人名称 　 纳税人识别码 　 单位地址 　 财务负责人 　 办税员 　 联系电话 　 企业性质 法人□分支机构□其他非法人□ 纳税方式 就地□ 汇总□ 合并□ 资产损失类别 货币性资产损失□ 资产损失小类 现金损失□ 存款损失□ 坏账损失□ 非货币性资产损失□ 存货损失□ 固定资产损失□ 无形资产损失□ 在建工程损失□ 生产性生物资产损失□ 投资损失□ 债权性投资损失□ 股权性投资损失□ 其他损失□ 无法判别的损失□ 　 损失实际确认或实际发生年度 　 资产损失原因 　 资产损失情况说明（包括损失发生的过程、对损失的处理等，本栏次不够填写可附页）： 根据国家税务总局公告【2011】第025号第 条第 款，经本企业自核，申请 类资产损失税前扣除，报损金额为 元。 企业法人代表声明 本人知悉并保证本企业提供的资产税前扣除申请资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 企业法人代表签名： （公章） 年 月 日 主管税务机关受理意见 　 （盖章） 年 月 日 填表说明： 1、纳税人发生的资产损失，需报送此申请表及根据申报类型报送其他附报资料； 2、此表按资产损失小类填报，一类事项填写一张表；同一小类资产损失由于不同原因形成的资产损失，应在“资产损失情况说明”栏次分别说明； 3、本表一式二份，一份交纳税人作为申请受理凭据，一份由主管税务机关随同申报资料留存。 附件三： 企业所得税资产损失专项申报税前扣除报送资料