山东省行政事业单位内部控制建设督导评价指标.docxVIP

附件2 山东省行政事业单位 内部控制建设督导评价指标说明 一内部控制建设督导评价要点及佐证材料说明 单位内控领导小组成立及工作开展情况： 1.1单位内部控制领导小组负责人 评价要点：应当如实填写单位内部控制领导小组负责人 情况；是单位一把手（法人）或分管财务领导（包括单位 总会计师）还是其他分管领导。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制领导小组的通知 等。 1. 2单位内部控制领导小组会议次数 评价要点：如实填写单位领导小组开会的次数，并且附 会议纪要作为佐证材料。 佐证材料参考：会议纪要等。会议纪要内容应包含领导 小组出席人员名单，对单位内控工作的规划、部署和总结内 容。 1. 3单位主要负责人主持会议次数 评价要点：如实填写单位主要负责人主持召开会议的情 况，开会次数，并且附会议纪要、过程记录等作为佐证材料。 佐证材料参考：会议纪要内容应包含单位负责人出席主 持会议的记录。 1.4班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职情况 评价要点：重点评价除了单位负责人外的单位班子成员 在领导小组中任职并承担工作职责的情况：(1)是否在领导 小组中任职；(2)是否明确了班子成员的分工。 佐证材料参考：关于单位成立内部控制领导小组的通知 等，通知内容应包含班子其他成员在领导小组中的任职情况 及具体分工。 单位内控工作小组成立及工作开展情况： 2. 1单位内部控制工作小组负责人 评价要点：重